證券商公司治理實務守則
Corporate Governance Best-Practice Principles for Securities Firms
監察人應監督公司業務之執行及董事、經理人之盡職情況，並關注公司內 部控制制度之執行情形，俾降低公司財務危機及經營風險。 董事為自己或他人與公司為買賣、借貸或其他法律行為時，應由監察人為 公司之代表。如有設置審計委員會時，由審計委員會之成員為公司之代表 。