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條文內容

名  稱:

臺灣證券交易所股份有限公司認購(售)權證公開銷售說明書應行記載事項要點 

Taiwan Stock Exchange Corporation Guidelines Governing the Particulars to be Recorded in a Public Offering Prospectus for Call (Put) Warrants

修正日期: 民國 107 年 02 月 14 日
主題分類: 發行市場 > 審查
第 3 條
公開銷售說明書之封面,應依序刊印下列事項:
一、發行公司名稱及印鑑。
二、本公開銷售說明書編印目的係為發行認購(售)權證。
三、摘要說明下列事項。
(一)發行日期及存續期間。
(二)標的或其組合之詳細內容。
(三)認購(售)權證種類、發行單位總數及發行金額。如係發行可展延
      下限型認購權證(牛證)及上限型認售權證(熊證),其權證種類
      應加註「展延」字樣。
(四)發行條件(含發行價格、履約價格或點數、履約期間等)。但發行
      上(下)限型認購(售)權證者,應以顯著字體說明下列事項:
      1.發行上限型認購權證或下限型認售權證者,其上(下)限之價格
        或點數,及標的證券之收盤價格、標的指數之收盤指數或標的期
        貨於下午一時三十分前一分鐘內成交價之簡單算術平均價達到上
        (下)限價格或點數時,當日視同該權證最後交易日,並於次二
        營業日到期,按該權證最後交易日標的證券之收盤價格、標的指
        數之收盤指數或標的期貨於下午一時三十分前一分鐘內成交價之
        簡單算術平均價採自動現金結算。
      2.發行下限型認購權證(牛證)或上限型認售權證(熊證)暨可展
        延存續期間者,其下(上)限之價格或點數,及標的證券之收盤
        價格、標的指數之收盤指數或標的期貨於下午一時三十分前一分
        鐘內成交價之簡單算術平均價達到下(上)限價格或點數時,當
        日視同該權證最後交易日,並於次二營業日到期,按該權證最後
        交易日之次一營業日標的證券成交價格之簡單算術平均價、標的
        結算指數或標的期貨結算價格採自動現金結算;如標的證券無成
        交價格,則按該權證到期日標的證券開盤競價基準計算;如該權
        證最後交易日之次一營業日及到期日標的證券或標的期貨暫停交
        易或停止買賣,則按該權證最後交易日標的證券之收盤價格或標
        的期貨之每日結算價計算。前揭標的結算指數、標的期貨結算價
        格及每日結算價,應依本公司認購(售)權證上市審查準則第十
        一條第六款、第七款及第八款第七目之規定辦理。
(五)發行價格計算之說明,包括計算使用之標的價格或點數、履約價格
      或點數、存續期間、利率、波動率及其他參考因素,並與一年來同
      一標的之權證列表比較。但發行下限型認購權證(牛證)或上限型
      認售權證(熊證)者,其發行價格應依本公司認購(售)權證上市
      審查準則第十一條第八款第五目之規定計算。
(六)槓桿效果及溢價。
(七)每單位代表股份(或受益權單位或存託憑證單位或指數點數或期貨
      點數)。
四、以顯著方式刊印下列文字:
(一)認購(售)權證具高度風險,欲購買者應了解認購(售)權證可能
      在到期時不具任何價值,並有損失購買價金之心理準備。以國外成
      分證券指數股票型證券投資信託基金、追蹤國外期貨指數之指數股
      票型期貨信託基金、境外指數股票型基金及外國證券或指數為標的
      之認購(售)權證,均採無升降幅度限制。買賣以外國證券或指數
      為標的之認購(售)權證,應考量匯率及其他風險。買賣以期貨為
      標的之認購(售)權證,應留意於存續期間可能面臨標的期貨依各
      該期貨交易契約規則所訂交易時段不同之價格風險。
(二)發行人不得以其已取得發行認購(售)權證資格認可及本公司之同
      意其擬發行之認購(售)權證上市,作為證實其申請事項或保證認
      購(售)權證價值之宣傳。
(三)本公開銷售說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者,應由發行人及
      其負責人與其他曾在公開銷售說明書上簽章者依法負責。
五、刊印日期。

相關函釋:

相關法條:

資料來源:臺灣證券交易所 法規分享知識庫 twse-regulation.twse.com.tw