臺灣證券交易所 法規分享知識庫

條文內容

名  稱:

證券商外幣風險上限管理要點 

修正日期: 民國 107 年 12 月 06 日
三、外幣風險部位(含衍生性金融商品)係下列各款部位加總後,以美元
    折算之絕對值。但經中央銀行備查之海外長期股權投資及不動產及設
    備,得免計入:
(一)資產負債表內之外幣資產減外幣負債之淨部位(含即期外匯買賣尚
      未交割淨額)。
(二)遠期外匯淨部位:衍生性金融商品中應收外幣遠期契約款(名目本
      金)減應付外幣遠期契約款(名目本金)。
(三)匯率選擇權 Delta  部位(外幣名目本金乘以選擇權 Delta  值)
      。
資料來源:臺灣證券交易所 法規分享知識庫 twse-regulation.twse.com.tw