為提昇初次申請股票上市公司（以下簡稱申請公司）簡報品質，俾審議委
員充分瞭解公司及產業狀況、承銷商輔導及會計師查核簽證情形，並促進
上市審議會議進行之流暢，特訂定本辦法。

簡報及評估說明時間為三十分鐘，於申請公司、主辦證券承銷商、簽證會
計師等相關人員進入會場後，自申請公司董事長引言介紹開始之時起算，
時間到時應即予結束。申請公司董事長因故無法出席審議會且經本公司同
意者，應以書面載明授權範圍委託該公司之其他董事或總經理出席審議會
。

簡報方式以分為公司簡介錄影帶及口頭說明二部分為原則，所佔時間比例
由申請公司、證券承銷商及簽證會計師自行調配。

申請公司簡報內容原則上應包含下列各事項：
（一）公司營業處所、生產流程及營業概況。
（二）公司沿革。
（三）主要產品、產品原料及其主要來源。
（四）經營理念與經營實績。
（五）董監事結構及最近二年度董監事會議實際運作情形。
（六）市場概況及產業地位（含同業競爭情形、產品替代性、行業景氣循
      環概況等因應對策）。
（七）最近三年度之進銷貨對象交易情形、銷售現狀及銷貨毛利分析。
（八）競爭利基（優勢）。
（九）資金管理情形（含預算編製、資金調度及閒置資金運用方式、前次
      增資之目前執行進度及預計增資之資金運用計畫、效益分析等）。
（十）與關係人、集團企業間財務往來情形。
（十一）與同類別已上市及未上市公司財務比率之比較分析。
（十二）股利政策。
（十三）人事及員工福利制度（含員工入股、分紅及退休制度等）。
（十四）存貨管理、產銷政策及實際執行情形。
（十五）設備、廠房及其他不動產狀況。
（十六）環保設施及實際執行成效。
（十七）研發成果及未來研發計畫（含研發部門人員素質分析、研究開發
        方向、同業對研發之活動能力及將來量產和市場競爭力之展望）
        。
（十八）未來發展計畫及影響公司未來發展之有利與不利因素及其因應對
        策。
（十九）上市目的。
若係申復案件，其內容尚應包括前次退件理由及申復理由對照表。

主辦證券承銷商及簽證會計師應就其輔導過程、所見缺失改進情形、內部
控制良窳及推薦上市理由等提出評估及說明，並依本辦法第二項規定時間
辦理。

簡報及評估說明應力求簡捷扼要，音量以場內所有人員均可清楚聽見為準
。

申請公司至少應於審議會開議前十五分鐘，將簡報資料送至會場，交由本
公司會場議事人員分送，申請公司人員則應儘速離開會場。申請公司須安
裝簡報輔助設備或陳列展示產品者，應事先告知本公司相關人員，並於會
議結束後儘速拆離。

簡報時應僅申請公司、主辦證券承銷商及簽證會計師等相關人員入場，其
人數應以不超過六人（含幻燈操作人員）為原則。

本辦法經本公司總經理核定後施行，修正時同。