┌─────────────────────────┬────┐
│帳表憑證類別名稱                                  │保存年限│
├─────────────────────────┼────┤
│一、會計報告                                      │        │
├─────────────────────────┼────┤
│（一）年度財務報告                                │十      │
├─────────────────────────┼────┤
│（二）期中財務報告                                │十      │
├─────────────────────────┼────┤
│（三）日報                                        │        │
├─────────────────────────┼────┤
│      1.會計項目日計表                            │一      │
├─────────────────────────┼────┤
│      2.交割清單                                  │一      │
├─────────────────────────┼────┤
│      3.自營買賣日報表                            │一      │
├─────────────────────────┼────┤
│      4.受託買賣營業日報表                        │五      │
├─────────────────────────┼────┤
│      5.交割款項收付彙總表                        │一      │
├─────────────────────────┼────┤
│（四）月報                                        │        │
├─────────────────────────┼────┤
│      1.會計項目月計表                            │一      │
├─────────────────────────┼────┤
│      2.委託人買賣證券對帳單                      │二      │
├─────────────────────────┼────┤
│      3.業務概況表                                │一      │
├─────────────────────────┼────┤
│      4.營業證券庫存月報表                        │一      │
├─────────────────────────┼────┤
│      5.收支概況表                                │一      │
├─────────────────────────┼────┤
│二、會計簿籍                                      │        │
├─────────────────────────┼────┤
│（一）序時簿（包括以日計表代替日記帳者）          │十      │
├─────────────────────────┼────┤
│（二）總帳                                        │十      │
├─────────────────────────┼────┤
│（三）明細帳                                      │十      │
├─────────────────────────┼────┤
│（四）備查簿                                      │五      │
├─────────────────────────┼────┤
│三、會計憑證                                      │        │
├─────────────────────────┼────┤
│    依商業會計法規定                              │同左    │
├─────────────────────────┼────┤
│四、業務憑證                                      │        │
├─────────────────────────┼────┤
│（一）買賣報告書                                  │五      │
├─────────────────────────┼────┤
│（二）證券交付清單                                │五      │
├─────────────────────────┼────┤
│（三）交割憑單                                    │五      │
├─────────────────────────┼────┤
│（四）申請書（表）                                │五      │
├─────────────────────────┼────┤
│（五）委託書（成交部分）                          │五      │
├─────────────────────────┼────┤
│（六）買賣回報單、成交回報單                      │五      │
├─────────────────────────┼────┤
│（七）承銷契約                                    │契約完成│
│                                                  │或解約後│
│                                                  │，至少保│
│                                                  │存五年  │
│                                                  │        │
├─────────────────────────┼────┤
│（八）受託契約                                    │契約解除│
│                                                  │或終止後│
│                                                  │，至少保│
│                                                  │存五年。│
│                                                  │就投資人│
│                                                  │連續五年│
│                                                  │以上無交│
│                                                  │易紀錄且│
│                                                  │無集保帳│
│                                                  │戶餘額者│
│                                                  │，證券商│
│                                                  │如經其同│
│                                                  │意終止契│
│                                                  │約或有其│
│                                                  │他終止事│
│                                                  │由，得於│
│                                                  │契約合法│
│                                                  │終止後，│
│                                                  │按業務需│
│                                                  │求自行訂│
│                                                  │定保存年│
│                                                  │限。    │
├─────────────────────────┼────┤
│（九）其他與證券交易有關之憑證                    │一      │
├─────────────────────────┼────┤
│五、本表所定保存年限係指自各該年度決算程序辦理終了│        │
│    後起算 （指決算經股東會通過 ），如其他有關法令│        │
│    本表所列帳表憑證之保存期限有較長規定者，應依各│        │
│    該法令辦理。                                  │        │
├─────────────────────────┼────┤
│六、證券商之帳表憑證若因意外事故或不可抗力之災害而│        │
│    毀損缺少或滅失者，應於事發後十五日內檢具清單函│        │
│    報本公司備查，本公司並得視狀況派員實地勘察。  │        │
├─────────────────────────┼────┤
│七、證券商依據商業會計法第四十條及商業使用電子方式│        │
│    處理會計資料辦法規定，以電子方式處理會計資料者│        │
│    ，其會計報告之日報、月報、會計簿籍及業務憑證之│        │
│    買賣報告書、交割憑單、買賣回報單、成交回報單等│        │
│    均得以媒體方式儲存，惟應依規定格式及需求列印。│        │
│    證券商未依商業會計法第四十條及商業使用電子方式│        │
│    處理會計資料辦法規定，以電子方式處理會計資料者│        │
│    ，其業務憑證之買賣報告書、交割憑單、買賣回報單│        │
│    、成交回報單亦得以媒體方式保存，並應依規定格式│        │
│    及需求列印。至媒體保存年限應依本表所列各帳表憑│        │
│    證保存年限規定辦理，如其他有關法令對各項資料保│        │
│    存期限有較長規定者，應依各該法令辦理。        │        │
│    前項得以媒體方式保存之買賣報告書、交割憑單、買│        │
│    賣回報單、成交回報單等業務憑證儲存作業，應符合│        │
│    下列規定：                                    │        │
│（一）使用無法修改與消除之電子儲存媒體，並於成交日│        │
│      製作完成。                                  │        │
│（二）建立完整目錄及管理程序。                    │        │
│（三）專人管理負責，並可隨時將電子媒體資料轉換成面│        │
│      格式。                                      │        │
└─────────────────────────┴────┘