主 旨：為簡化證券商對月成交金額達新台幣 5 千萬元以上客戶之對帳單寄送作
業，請依說明辦理，請 查照。
說 明：一、依據行政院金融監督管理委員會 99 年 3 月 11 日金管證券字第 0
990006708 號函辦理。
二、一般法人、自然人之月成交金額達 5 千萬元以上客戶，若已經證券
商採適當確認措施，例如客戶本人親自申請且經證券商照相或錄影存
證者，無須再以雙掛號寄送對帳單。另證券商採以電子郵件寄送對帳
單者，若應以雙掛號方式補寄對帳單時，得比照辦理之。
三、委託代理買賣交割之自然人客戶每月成交金額達 1 千萬元以上，若
已經證券商採如說明二之適當確認措施者，對帳單得依客戶之請求寄
至其指定地址。
四、另配合上開簡化作業之施行，各證券商內部控制制度亦應同時修正，
並落實執行內部稽核作業。
正 本：各證券商
副 本：行政院金融監督管理委員會證券期貨局、行政院金融監督管理委員會檢查
局、中華民國證券商業同業公會、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、
臺灣集中保管結算所股份有限公司、法源資訊股份有限公司、稽核部、交
易部
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