主 旨：為使投資人清楚了解指數股票型基金（以下稱「ETF 」）標的指數投資策
略及 Smart Beta （單因子／多因子）指數相關風險，證券投資信託事業
發行 ETF 應加強資訊揭露事項如說明，請查照。
說 明：一、依據金融監督管理委員會 112 年 12 月 6 日金管證投字第 11201
49596 號函辦理。
二、對現行已發行及嗣後新上市（櫃）ETF 應加強揭露資訊之內容及時限
如下：
（一）請於貴公司官網以清楚易懂之方式加強說明所有 ETF 之指數編製
規則重點內容，使投資人清楚了解投資策略意涵，降低誤解衍生之
風險。
（二）如標的指數為 Smart Beta （單因子／多因子）指數，即指採取一
個或多個非市值條件因子進行選股或加權之指數者，請於貴公司官
網及基金公開說明書「基金概況／投資風險揭露」乙節，加強揭露
相關風險警語如下：
1.警示提醒不保證該指數績效在任何時候的表現均優於市場行情，
在某些市場環境下，指數績效可能落後市值加權指數或其他績效
指標，且這種情況可能持續很長一段時間。
2.警示提醒追蹤該指數之 ETF ，相較於追蹤市值加權指數之 ETF
，可能有相當比例持股投資於市值較小之公司。
（三）前述現行已發行之上市（櫃）ETF 資訊應更新於貴公司官網者，請
於 112 年 12 月底前完成；應更新於基金公開說明書者，請於更
新 112 年第四季公開說明書時併予完成。嗣後新上市（櫃）之
ETF 亦應依前揭（一）及（二）事項辦理。
正 本：元大證券投資信託股份有限公司、國泰證券投資信託股份有限公司、富邦
證券投資信託股份有限公司、中國信託證券投資信託股份有限公司、群益
證券投資信託股份有限公司、凱基證券投資信託股份有限公司、復華證券
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股份有限公司、第一金證券投資信託股份有限公司、兆豐國際證券投資信
託股份有限公司、富蘭克林華美證券投資信託股份有限公司、台新證券投
資信託股份有限公司、大華銀證券投資信託股份有限公司、野村證券投資
信託股份有限公司
副 本：金融監督管理委員會證券期貨局、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、
中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會
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