依第二章規定申請股票上市之本國發行公司，除公營事業外，均應先申請
其股票登錄為興櫃股票櫃檯買賣屆滿六個月，本公司始受理其申請上市案
。
股票未在海外證券交易所或證券市場上市之外國發行人初次申請其發行之
股票上市（以下簡稱：第一上市），應先由主辦證券承銷商上市輔導或申
請其股票登錄為興櫃股票櫃檯買賣屆滿六個月，本公司始受理其申請上市
案。但上市輔導期間有主辦證券承銷商發生異動者，應由新任主辦證券承
銷商申報上市輔導日起，重新計算屆滿六個月。
股票或存託憑證已在海外主要證券交易所或證券市場上市之外國發行人申
請其發行之股票第一上市者，或第一上櫃公司申請股票第一上市者，得免
依第二項有關應先由主辦證券承銷商上市輔導或申請其股票登錄為興櫃股
票櫃檯買賣屆滿六個月之規定辦理。但外國發行人自海外主要證券交易所
或證券市場終止上市後已逾六個月者，不適用本項規定。
股票或存託憑證已通過海外主要證券交易所或證券市場上市審查之外國發
行人，於通過該上市審查之有效期間內，申請其發行之股票第一上市者，
得向本公司專案申請縮短第二項有關應先由主辦證券承銷商上市輔導或申
請其股票登錄為興櫃股票櫃檯買賣之期間，但不得少於二個月為限，且主
辦證券承銷商或主辦推薦證券商於該期間內不得異動。
本國發行公司及外國發行人依第四章「臺灣創新板（下稱創新板）有價證
券之上市」規定初次申請股票在創新板上市，應先由主辦證券承銷商上市
輔導或申請其股票登錄為興櫃股票櫃檯買賣屆滿六個月，本公司始受理其
申請上市案。但本國發行公司及外國發行人係屬上市公司之子公司，符合
下列各款條件且經本公司同意者，不在此限：
一、上市公司最近一年未有因內部控制制度重大缺失經本公司處以違約金
    之情事且經會計師就上市公司最近二季對申請公司之監督及管理出具
    無保留意見之內部控制專案審查報告。
二、主辦證券承銷商業依本公司「證券承銷商申報受輔導公司基本資料作
    業辦法」第二條規定向本公司申報財務業務重大事件檢查表且無重大
    異常情事。
外國發行人初次申請股票在創新板上市者，得準用第三項及第四項規定。

申請股票在創新板第一上市之外國發行人，其董事會成員不得少於五人或
為單一性別，並應由逾二分之一在中華民國設有戶籍者組成之，法人股東
當選為董事者，以其實質受益人為判斷基準；另應設置獨立董事人數不得
少於三人，且不得少於董事席次三分之一，其中獨立董事至少二人應在中
華民國設有戶籍。
前項所稱獨立董事之專業資格、持股與兼職限制、獨立性之認定，準用中
華民國證券法令之規定。
申請股票在創新板第一上市之外國發行人應設置審計委員會、薪資報酬委
員會，其成員之專業資格、職權之行使及相關事項，準用中華民國證券法
令之規定。

申請股票在創新板上市之本國發行公司或外國發行人應以書面承諾下列事
項：
一、上市掛牌前完成有價證券之無實體登錄相關作業。但其股票已登錄為
    興櫃股票櫃檯買賣者，不在此限。
二、於上市掛牌日起至其後三個會計年度止繼續委任主辦證券承銷商協助
    遵循中華民國證券法令及上市契約等規章規範，於本公司認有延長委
    任期間之必要時，願配合延長之。上市掛牌期間發生與主辦證券承銷
    商終止委任關係時，須在終止委任生效日起一個月內委任其他證券承
    銷商繼任。如依第四十條改列為上市公司、第一上市公司者，得予終
    止委任契約。
三、於上市後次一年度起之三個會計年度內，於檢送書面年報時，一併於
    本公司指定之網際網路資訊申報系統申報前一年度會計師專案審查報
    告。
外國發行人除前項規定外，尚應以書面承諾下列事項：
一、本公司如認有查核外國發行人財務業務或資金流向之必要時，願充分
    配合本公司及本公司所指定之律師、會計師或專業機構之調查，並提
    供本公司所要求之一切資料，且同意負責支付各項調查費用。
二、有關股東權益保護之重要事項，應增訂於公司章程或組織文件內。若
    增訂於組織文件內者，應於公司章程載明該等事項另依組織文件辦理
    ，且組織文件之增修訂程序，應與公司章程相同。但因與註冊地國法
    令之強制規定牴觸，致未能增訂於公司章程或組織文件者，應於公開
    說明書以特別記載方式加強揭露重大差異事項。
三、於上市後繼續遵循中華民國證券法令、上市契約及本公司章則暨公告
    事項。
前項外國發行人註冊地國法令之強制規定與中華民國證券交易法之準用規
定有牴觸，屬中華民國主管機關公告得豁免適用證券交易法之特定項目範
圍，始得排除各該規定之準用。