大陸地區投資人應指定國內代理人或代表人向本公司辦理登記以取得身分
編號後，再檢附國內代理人或代表人之國民身分證、居留證影本或公司登
記（或變更登記後）證明文件影本向證券經紀商辦理開戶買賣有價證券。
大陸地區合格機構投資者之國內代理人向證券經紀商辦理開戶時，除第一
項開戶文件外，並應檢具大陸地區合格機構投資者之證明文件、大陸地區
外匯業務主管機關核准投資海外額度文件及本公司核發之匯入額度核准函
辦理開戶買賣有價證券。
前項所稱大陸地區合格機構投資者係依「大陸地區投資人來臺從事證券投
資及期貨交易管理辦法」第三條核准或許可之機構投資人。
以電子化方式傳輸開戶文件辦理開戶者準用第七十七條之四第三項規定。
大陸地區投資人辦理登記時，如有「大陸地區投資人來臺從事證券投資及
期貨交易管理辦法」第八條規定之情事，本公司即不予登記，已登記者即
註銷其登記，並通知已辦理開戶之證券經紀商不得受託買進，於帳戶餘額
了結後予以註銷。

第一上市、上櫃公司大陸籍股東之國內代理人或代表人向證券經紀商辦理
開戶時，除前條第一項開戶文件外，並應檢具該外國發行人之股務代理機
構出具大陸籍股東在該外國發行人所發行之股票（或表彰股票之憑證）來
臺上市、上櫃前已取得該發行人發行之股票（或表彰股票之憑證）之證明
文件或大陸籍員工依註冊地國法令認購或獲配股份之證明文件；該帳戶僅
准賣出該外國發行人發行之股票，及因依法參與公開收購應賣或因發行公
司參與併購而取得之其他上市（櫃）或第一上市（櫃）公司股票，及基於
該等股票配發、認購或讓受而取得之股票，不得從事其他證券買賣交易。
上市、上櫃公司依證券交易法第二十八條之二第一項第一款、第二十八條
之三及公司法第二百三十五條、第二百六十七條規定核給有價證券與大陸
籍員工者，其海外子公司或分公司為大陸籍員工處理其所受讓、認購或配
發之有價證券，向本公司辦理「大陸籍員工集合投資專戶」登記作業以取
得身分編號；國內代理人向證券經紀商辦理開戶時，除前條第一項開戶文
件外，應檢具下列各款文件，國內代理人處留存備查：
一、該上市、上櫃公司之海外子公司或分公司切結確實取得大陸籍員工授
    權之切結書正本。
二、該上市、上櫃公司經主管機關核准或申報生效發行新股或員工認股權
    憑證或買回其股份之證明文件影本。
三、該上市、上櫃公司董事會通過當次依證券交易法第二十八條之二第一
    項第一款買回其股份轉讓予員工、依證券交易法第二十八條之三發行
    員工認股權憑證或依公司法第二百三十五條、二百六十七條發行新股
    之議事錄影本。
第一上市（櫃）之外國發行人為其大陸籍員工處理依註冊地國法令取得之
有價證券者，向本公司辦理「大陸籍員工集合投資專戶」之登記作業；國
內代理人向證券經紀商辦理開戶時，除前條第一項開戶文件外，應檢具下
列各款文件，國內代理人處亦留存備查：
一、第一上市（櫃）之外國發行人切結確實取得大陸籍員工授權之切結書
    正本。
二、第一上市（櫃）之外國發行人向主管機關申報生效發行新股或員工認
    股權憑證之證明文件影本。
三、經本公司核准第一上市或經櫃檯買賣中心核准第一上櫃之同意函影本
    。
前二項帳戶限於賣出該等員工因行使認購有價證券權利、或因讓受與配發
而取得之股票，及因依法參與公開收購應賣或因發行公司參與併購而取得
之其他上市（櫃）或第一上市（櫃）公司股票，及基於該等股票配發、認
購或讓受而取得之股票，不得從事其他證券買賣交易。
本條登記作業準用前條第四、五項規定。