委託人不如期履行交割義務，即為違約，證券經紀商應依本公司「證券經
紀商申報委託人遲延交割及違約案件處理作業要點」規定申報違約，並同
時通知委託人。
委託人為境外華僑及外國人與大陸地區投資人，經依第八十二條第二項規
定申報遲延交割在案者，若未依規定完成交割且非屬錯帳，即為違約，證
券經紀商應依前項規定辦理。
證券經紀商依第一項、第二項規定承受之證券或價款，至遲應於委託人違
約之次一營業日，在本公司市場委託他證券經紀商予以處理；處理後應即
依「證券經紀商申報委託人遲延交割及違約案件處理作業要點」規定辦理
申報並通知委託人。但同一帳戶、同一種類、同數量之有價證券得為相互
抵繳處理。
證券經紀商依第一項、第二項所受之證券，屬同一違約期間之合計張數達
該標的證券已發行股數百分之五以上且達該標的證券申報違約前二十交易
日之日平均量以上之情事者，證券經紀商得採下列方式擇一處理：
一、於確定委託人違約之次一營業日開始連續三個營業日，如無法全部反
    向處理完畢，經與委託人雙方達成協議或通知委託人，證券經紀商得
    視市場狀況，依協議或通知內容，於一百八十天內予以反向處理完畢
    ，並將協議或通知之情事函報本公司備查。
二、證券經紀商與委託人協議訂定價格以為計算損益依據者，應將雙方達
    成協議之協議書函報本公司備查。
本公司依據第一項、第二項證券經紀商之申報，即行轉知各證券經紀商，
各證券經紀商應按照第七十六條第三項規定辦理。
本公司依據證券經紀商申報違約案件經轉知各證券經紀商後，如發生委託
人之權益損失或其他糾紛時，應統由申報違約之證券經紀商負其全責。
證券經紀商因不可歸責於己之事由，未及時依第三項及第四項為處理者，
應製作處理紀錄併同相關憑證留存備查。

全權委託投資帳戶未如期完成交割，除第二項情形外，證券經紀商應依一
般委託人違約有關規定處理。
全權委託投資帳戶未如期完成交割，係因受任人不履行其因越權交易所應
負履行責任所致者，依下列規定處理：
一、證券經紀商應代辦交割及通知委任人，並於成交日次一營業日當日下
    午六時前，將相關事實作成書面加蓋公司及代表人印章，檢同保管機
    構出具之越權交易通知書、相關交易憑證及受託契約（含開戶所附文
    件）等文件影本先行傳真並電話通知本公司，再將原件申報本公司轉
    報主管機關。但符合「全權委託投資業務操作辦法」第四十二條第五
    項規定者，得依相關契約或法律意見書所載有權出具越權交易通知書
    者替代保管機構出具越權交易通知書。
二  證券經紀商對於該全權委託投資帳戶，應自即日起拒絕接受委託買賣
    有價證券。至委任人名下其他帳戶不受第七十六條第三項之限制。
三  證券經紀商代辦交割所受之有價證券或代價，應於申報之次一營業日
    開始在本公司市場委託他證券經紀商予以處理。但同一帳戶、同一種
    類、同數量之有價證券得為相互抵繳處理。
四  證券經紀商為前項處理後，應即將相關處理情形作成書面加蓋公司及
    代表人印章，檢同相關交易憑證影本申報本公司轉報主管機關。
本公司依據第二項第一款之申報，即行轉知各證券經紀商。