上市公司有下列情事之一者，本公司對其上市之有價證券得列為變更交易
方法有價證券：
一、其依證券交易法第三十六條規定公告並申報之最近期財務報告，顯示
    淨值已低於財務報告所列示股本二分之一者。
二、未於會計年度終結後六個月內召開股東常會完畢者。
三、其依證券交易法第三十六條規定公告並申報之最近期財務報告，簽證
    會計師出具繼續經營能力存在重大不確定性之查核報告或核閱報告者
    ，或經其簽證會計師出具保留意見之查核報告或保留結論之核閱報告
    者，但依主管機關法令規定，或期中財務報告因非重要子公司或採用
    權益法之投資及相關損益金額係採未經會計師查核或核閱之財務報告
    計算，經其簽證會計師將保留之原因及可能影響之會計項目金額於查
    核或核閱報告中充分揭露且無重大異常者，不在此限。惟前開非重要
    子公司若係金融控股公司之子公司，其期中財務報告應依相關法令規
    定經會計師查核或核閱。
四、違反上市公司重大訊息相關章則規定，經通知補行辦理公開程序，未
    依限期辦理且個案情節重大者。
五、董事或監察人累積超過三分之二（含）以上受停止行使董事或監察人
    職權之假處分裁定。
六、依公司法第二百八十二條規定向法院聲請重整者。
七、公司全體董事變動二分之一以上，有下列情事之一，經本公司限期改
    善而未改善者：
（一）有股權過度集中，致未達現行上市股權分散標準者。
（二）其新任董事、監察人、總經理有本公司有價證券上市審查準則第九
      條第一項第八款規定之情事者。
八、無法如期償還到期或債權人要求贖回之普通公司債或可轉換公司債。
九、發生存款不足之金融機構退票情事且經本公司知悉者。
十、一般公司、科技事業公司經分割後之實收資本額，分別不符合有價證
    券上市審查準則第四條第一項第二款、第五條第一款規定者。
十一、投資控股公司所持被控股公司之家數低於二家者。但因股份轉換、
      概括讓與、營業讓與、分割或變更公司名稱而成為投資控股公司者
      ，自上市買賣之日起一年內不適用之。
十二、未依承諾收買其持股逾百分之七十上市（櫃）子公司或逾百分之八
      十創新板上市子公司、創新板第一上市子公司之其他股東所持有之
      股份者。
十三、辦理股務事務有下列情事之一者：
  （一）未委託代辦股務機構且未經臺灣集中保管結算所股份有限公司審
        查同意辦理股務事務者。
  （二）股務經臺灣集中保管結算所股份有限公司查核發現重大缺失，經
        本公司限期改善，而未於期限內改善者。
十四、於重大訊息說明記者會之說明未能釐清疑點，本公司基於保障投資
      人權益認有必要者。
十五、上市普通股股數未達其已發行普通股股份總數之百分之二十五，且
      符合下列各目情事之一者：
  （一）上市普通股股本未達六億元者。
  （二）上市普通股股數未達三千萬股以上者。
十六、因第五十條第一項第十四款規定停止買賣後六個月內無法符合同條
      第二項第十三款規定者。
十七、創業投資公司最近期財務報告顯示有下列情事之一，經本公司限期
      改善而未改善者：
  （一）投資持有任一公開發行公司之股份超過該公開發行公司已發行有
        表決權股份總數之百分之三十。
  （二）投資任一被投資公司之投資總額超過其最近期財務報告資產總額
        之百分之二十。
  （三）投資總額未達其資產總額百分之六十。但資產總額扣除投資按公
        允價值衡量為淨增加之評價調整數後，其計算符合規定比率者，
        不在此限。
  （四）從事創業投資事業輔導辦法規定以外之任何業務。
十八、經董事會決議為提請股東會決議解散之議案者。
十九、本公司基於其他原因認有必要者。
上市公司因有前項各款規定情事之一，致其上市有價證券經列為變更交易
方法有價證券者，符合下列各該款之規定，且無前項其他各款規定情事，
本公司得恢復其有價證券之交易方法：
一、因前項第一款列為變更交易方法有價證券後，其最近二期依證券交易
    法第三十六條規定公告申報之財務報告之淨值均逾三億元並達所列示
    股本二分之一以上者。但辦理減資者，並應完成減資換發有價證券作
    業程序。
二、因前項第二款規定列為變更交易方法有價證券後，經補行召開股東常
    會完畢者。
三、因前項第三款規定列為變更交易方法有價證券後，經補正或改善已無
    該款規定之情事者。
四、因前項第四款規定列為變更交易方法有價證券後，經依通知補行辦理
    公開程序者。
五、因前項第五款規定列為變更交易方法有價證券後，經法院撤銷假處分
    裁定，致使公司董事或監察人三分之一以上可行使董事或監察人職權
    。
六、前項第六款規定列為變更交易方法有價證券後，經撤回重整之聲請或
    經法院依公司法第二百八十三條之一第一款或第二百八十五條之一第
    三項第一款規定駁回重整之聲請確定者。但經撤回重整之聲請者，其
    變更原有交易方法之執行期間仍不得短於三個月。
七、因前項第七款規定列為變更交易方法有價證券後，已補正改善者。
八、因前項第八款規定列為變更交易方法有價證券後，經公司償還債務或
    與債權人達成和解協議者。
九、因前項第九款規定列為變更交易方法有價證券後之次一營業日起，經
    上市公司於三個月內完成下列任一補正程序，並出示直接或間接源自
    票據交換所之註記證明，且於恢復前並未再有新增退票紀錄者。但上
    市公司如係採「以實際清償票款之方式消滅票據債務」辦理補正，需
    另檢附本公司所規定之覆核表格，並送經會計師、律師簽核認證後，
    併同其他相關書件資料，送交本公司核備：
（一）以實際清償票款之方式消滅票據債務。
（二）將票款存入辦理退票之金融業者，申請列收「其他應付款」帳備付
      。
（三）退票後重行提示，於支票存款帳戶或其他應付款帳戶內付訖。
十、因前項第十款規定列為變更交易方法有價證券後之次一營業日起，經
    上市公司於三個月內，予以補正或改善者。
十一、因前項第十一、十二款規定列為變更交易方法有價證券後三個月內
      ，已補正改善者。
十二、因前項第十三款規定列為變更交易方法有價證券後，已補正改善者
      。
十三、因前項第十四款規定列為變更交易方法有價證券後，已釐清疑點者
      。但經本公司認定該公司內部控制制度之設計與執行有重大缺失者
      ，除釐清疑點外，應修正其內部控制制度並至少實施三個月以上暨
      取得會計師出具前開內部控制制度設計與執行有效性之審查意見書
      。
十四、因前項第十五款規定列為變更交易方法有價證券後，已補正改善，
      且最近連續二季之單季歸屬於母公司業主之稅前淨利均為正數者。
十五、因前項第十六款規定列為變更交易方法有價證券後二年內最近四期
      已公告申報之財務報告歸屬於母公司業主之稅前淨利合計數占最近
      期財務報告所列示股本比率達百分之三以上且符合第五十條第二項
      第十三款第二至六目規定者。
十六、因前項第十七款規定列為變更交易方法有價證券後，已補正或改善
      者。
十七、因前項第十八款規定列為變更交易方法有價證券後，該解散議案復
      經董事會撤銷或未經股東會決議通過者。
十八、因前項第十九款規定列為變更交易方法有價證券後，經依本公司要
      求予以補正或改善者。
本公司依第一項規定對上市之有價證券列為變更交易方法有價證券，或依
第二項規定對上市之有價證券經列為變更交易方法有價證券者恢復其有價
證券之交易方法，應於執行後一個月內報請主管機關備查。
第四章及第四章之一之所稱之淨值，係指主管機關訂頒之各業別財務報告
編製準則之資產負債表中歸屬於母公司業主之權益。

上市公司有下列情事之一者，對其上市之有價證券應由本公司依證券交易
法第一百四十七條規定停止其買賣，並報請主管機關備查；或得由該上市
公司依第五十條之一第五項規定申請終止上市。
一、未依法令期限辦理財務報告或財務預測之公告申報者。
二、有公司法第二百八十二條之情事，經法院依公司法第二百八十七條第
    一項第五款規定對其股票為禁止轉讓之裁定者。
三、檢送之書表或資料，發現涉有不實之記載，經本公司要求上市公司解
    釋而逾期不為解釋者。
四、在本公司所在地設置證券過戶機構後予以裁撤，或虛設過戶機構而不
    辦過戶，並經本公司查明限期改善而未辦理者。
五、其依證券交易法第三十六條規定公告並申報之財務報告，有未依有關
法令及一般公認會計原則編製，且情節重大，經通知更正或重編而逾期仍
未更正或重編者；或其公告並申報之財務報告，經其簽證會計師出具無法
表示意見或否定意見之查核報告或出具否定結論或無法作成結論之核閱報
告者。上市公司公告並申報經會計師有限確信之財務預測者，其簽證會計
師出具修正式結論之確信報告。
六、違反上市公司重大訊息相關章則規定，個案情節重大，有停止有價證
    券買賣必要之情事者。
七、違反申請上市時出具之承諾。
八、依本公司有價證券上市審查準則第六條之一規定上市之公司，其所興
    建之工程發生重大延誤或有重大違反特許合約之事項者。
九、違反第四十九條第一項第八款規定，且三個月內無法達成同條第二項
    第八款情事者。
十、違反第四十九條第一項第九款規定，且自變更交易方法後之次一營業
    日起，三個月內無法達成同條第二項第九款之各項補正程序並檢附相
    關書件證明者。
十一、對其子公司喪失金融控股公司法第四條第一款所定之控制性持股，
      經主管機關限期命其改正者。
十二、違反第四十九條第一項第十款、第十一款、第十二款、第十三款或
      第十七款規定，且自變更交易方法後之次一營業日起，三個月內無
      法達成同條第二項第十款、第十一款、第十二款或第十六款之情事
      者。
十三、違反第四十九條第一項第十五款規定，且自變更交易方法後之次一
      營業日起，三年內無法達成同條第二項第十四款之情事者。
十四、經營權異動且異動前後一定期間有營業範圍重大變更之情事者。但
      上市公司與上市（櫃）公司、第一上市（櫃）公司依企業併購法或
      其他法令進行併購、私募或公開收購者，不在此限。
十五、因第四十九條第一項第十六款規定列為變更交易方法有價證券後二
      年內無法達成同條第二項第十五款規定者。
十六、因第四十九條第一項第三款簽證會計師出具繼續經營能力存在重大
      不確定性之查核報告或核閱報告，經本公司對其上市之有價證券列
      為變更交易方法有價證券，且自變更交易方法後之次一營業日起，
      三年內無法達成同條第二項第三款之情事者。
十七、因第四十九條之二第一項第四款規定對其上市之有價證券採行分盤
      集合競價交易方式，且自列為分盤集合競價交易方式後之次一營業
      日起，三年內無法達成同條第二項第四款之情事者。
十八、其他有停止有價證券買賣必要之情事者。
上市公司因有前項各款規定情事之一，致其上市有價證券經停止買賣者，
符合下列各該款之規定，且無前項其他各款規定情事，本公司得依證券交
易法第一百四十七條規定，公告恢復其有價證券之買賣，並報請主管機關
備查：
一、因前項第一款規定停止買賣後，經依規定補行公告申報財務報告或財
    務預測，且無第四十九條第一項第三款所規定保留意見之查核報告或
    保留結論之核閱報告者。如財務預測未於當年度補行公告者，以公告
    申報之同年度財務報告替代。
二、因前項第二款規定停止買賣後，俟法院所裁定之禁止轉讓期間屆滿或
    裁定經法院撤銷或廢棄，且未經法院裁定准予重整或未經依公司法第
    二百八十五條之一第三項第二款規定駁回重整之聲請者。
三、因前項第三款規定停止買賣後，經依規定更正或依本公司要求解釋，
    且有實據者。
四、因前項第四款規定停止買賣後，經依規定改善且有實據者。
五、因前項第五款規定停止買賣後，經補正或改善已無該款規定之情事，
    且無第四十九條第一項第三款所規定保留意見之查核報告或保留結論
    之核閱報告者。
六、因前項第六款規定停止買賣後，經依上市公司重大訊息查證暨公開等
    相關章規定予以補正或改善者。
七、因前項第七款規定停止買賣後，經依規定予以補正或改善，符合出具
    之承諾者。
八、因前項第八款規定停止買賣後，經依規定予以補正或改善，且有實據
    者。
九、因前項第九款規定停止買賣後，經依規定予以補正或改善者。
十、因前項第十款規定停止買賣後，自停止買賣之次一營業日起，六個月
    內達成前條第二項第九款所列之補正程序，經上市公司出示相關書件
    證明，表示業已補正者。
十一、因前項第十一款規定停止買賣後，於目的事業主管機關所定期限內
      改正者。
十二、因前項第十二款或第十三款規定停止買賣後，自停止買賣之次一營
      業日起，六個月內補正或改善者。
十三、因前項第十四款規定停止買賣六個月內，出具承銷商評估報告並符
      合下列情事者：
  （一）最近四期已公告申報之財務報告歸屬於母公司業主之稅前淨利合
        計數占最近期財務報告所列示股本比率達百分之二以上者。
  （二）上市普通股股本達新臺幣三億元以上者。
  （三）出具會計師合理確信之無保留結論內部控制制度審查報告者。
  （四）未有本公司有價證券上市審查準則第九條第一項第一、三、四、
        六、八、九及十二款所定情事者。
  （五）符合本公司有價證券上市審查準則第四條第一項第四及五款規定
        者。
  （六）該公司之董事、監察人及持股超過已發行股份總額百分之十之股
        東，就其持有該公司普通股之全部提交集中保管（募集發行股份
        ）或出具書面承諾不予轉讓（私募股份）且於承諾限制轉讓期間
        ，經核准補辦公開發行者，應將該等股份提交集中保管。自符合
        本款規定經本公司恢復其有價證券之普通交易方法之日起一年後
        ，始得領回或轉讓。
十四、因前項第十五款規定停止買賣後六個月內最近四期已公告申報之財
      務報告歸屬於母公司業主之稅前淨利合計數占最近期財務報告所列
      示股本比率達百分之三以上且符合前款第二至第六目規定者。
十五、因前項第十六款或第十七款停止買賣後，經依規定予以補正或改善
      者。
十六、因前項第十八款規定停止買賣後，經依相關章則規定予以補正或改
      善者。

上市公司以增發（含募集發行或私募）股份、得轉換或得認購股份之有價
證券為對價合併未上市（櫃）公司，合併後之存續公司仍為上市公司者，
除證券、金融或保險事業經目的事業主管機關專案核准或合併其持有已發
行股份百分之九十以上之子公司外，該未上市（櫃）公司應符合下列各款
條件：
一、被合併之未上市（櫃）公司本身之財務資料，且就合併與被合併公司
    之財務資料綜合核計，均符合本公司有價證券上市審查準則第四條所
    訂上市股票獲利能力條件者。但符合下列情事之一者，不在此限：
（一）合併後存續公司最近一會計年度及最近期擬制性財務報告之每股淨
      值均高於原上市公司之每股淨值者。如上市公司或被合併之未上市
      （櫃）公司自最近期財務報告資產負債表日之次日起迄向本公司申
      請日止，有增減資或配發股利等影響每股淨值之重大資本變動情事
      ，則合併後存續公司之每股淨值並應高於原上市公司之每股淨值，
      且由簽證會計師出具覆核其設算調整後之意見書。
（二）取得經濟部產業發展署評估其合併能有效提升綜效之明確意見書者
      。
二、被合併之未上市（櫃）公司未有本公司有價證券上市審查準則第九條
    第一項第一、三、四、六、七、八、十二款規定情事之一者。
三、被合併之未上市（櫃）公司最近一會計年度之財務報告應經主管機關
    核准辦理公開發行公司財務報告查核簽證之會計師查核簽證，並簽發
    無保留意見之查核報告者。
上市公司合併符合企業併購法所規定之外國公司者，該外國公司除係第一
上市（櫃）公司、第二上市（櫃）公司、在經主管機關核定之海外證券市
場主板掛牌交易或係其持有已發行股份百分之九十以上之子公司者外，應
符合第五十三條之三第一項第二款規定，且上市公司應另行檢送下列文件
：
一、取得經濟部投資審議司核准對外投資之證明文件。
二、由中華民國會計師就中華民國與外國公司所屬國適用會計原則之差異
    ，與其對財務報告之影響所表示之意見。
三、經主管機關核准辦理公開發行公司財務報告查核簽證之非原簽證會計
    師就上市公司合併外國公司時，其換股比例、價格等之合理性，暨合
    併之整體綜效表現，予以分析說明之書面報告。
本章所稱經主管機關核定之海外證券市場，依本公司有價證券上市審查準
則補充規定第二十三條訂之。

上市公司依企業併購法第二十七條概括讓與、公司法第一百八十五條第一
項第二款或其他法律讓與營業或財產，應於讓與基準日前至少三十個營業
日向本公司申請，經本公司檢視其所送各項書件齊全暨由經理部門審查無
下列各款標準之一者，得繼續上市：
一、最近二個會計年度未包括讓與之營業或財產之經會計師合理確信之擬
    制性財務報表所示之擬制性營業收入或營業利益，均較其同期財務報
    表所示之營業收入（含停業部門）或營業利益（含停業部門）衰退達
    百分之五十以上。
二、最近二個會計年度未包括讓與之營業或財產之經會計師合理確信之擬
    制性財務報表所顯示之擬制性營業損失，均較其同期財務報表所示之
    營業損失（含停業部門）為大者。
上市公司依前項規定設立投資控股公司，且該投資控股公司符合本公司有
價證券上市審查準則第二十條第一項第一、二、四、五、七、八、九及十
一款之規定，並百分之百持有受讓公司之股份者，應依第四十五條規定，
向本公司為上市有價證券內容變更之申請。
第一項各款所稱之財務報表係指個體財務報表；無子公司者，則為個別財
務報表。

上市公司依法進行分割，其上市有價證券如欲繼續上市買賣，或分割後受
讓前開部門營業之既存公司或新設公司（以下簡稱分割受讓公司）之有價
證券欲上市買賣者，均應依本條規定辦理，並完成公司分割及上市作業之
相關程序。
前項規定於單一上市公司同時分割為數家分割受讓公司，或數家上市公司
同時分割予單一分割受讓公司者，亦適用之。
上市公司有第一、二項情事，應於分割基準日前至少三十個營業日向本公
司申請，經本公司檢視其所送各項書件齊全暨由經理部門審查無下列各款
標準之一者，得繼續上市：
一、最近二個會計年度未包括分割部門財務數據且經會計師合理確信之擬
    制性財務報表所示之擬制性營業收入（含停業部門）或營業利益（含
    停業部門），均較其同期財務報表所示之營業收入或營業利益衰退達
    百分之五十以上者。
二、最近二個會計年度未包括分割部門財務數據且經會計師合理確信之擬
    制性財務報表所顯示之擬制性營業損失（含停業部門），均較其同期
    財務報表所示之營業損失為大者。
上市公司有第一、二項情事經申請繼續上市時，應出具獨立專家就該次分
割之換股比例、收購價格合理性及對上市公司股東權益影響之意見書。
上市公司有第一、二項情事，除有下列情形外，應併案申辦分割及減資換
發有價證券作業，其上市有價證券應自停止過戶日前第二個營業日起停止
買賣迄停止過戶期間屆滿為止，期間並已依據第四十五條暨「上市公司有
價證券換發作業程序」一、二、三等規定完成換發有價證券作業：
一、上市公司分割但未進行減資，無須換發新股者。
二、上市公司分割後未涉及股東名簿之確定，或停止過戶基準日前後股東
    權益並無差異，無須停止融資融券及融券強制回補者。
第三項各款所稱之財務報表係指個體財務報表；無子公司者，則為個別財
務報表。