依第二章規定申請股票上市之本國發行公司，除公營事業外，均應先申請
其股票登錄為興櫃股票櫃檯買賣屆滿六個月，本公司始受理其申請上市案
。
股票未在海外證券交易所或證券市場上市之外國發行人初次申請其發行之
股票上市（以下簡稱：第一上市），應先由主辦證券承銷商上市輔導或申
請其股票登錄為興櫃股票櫃檯買賣屆滿六個月，本公司始受理其申請上市
案。但上市輔導期間有主辦證券承銷商發生異動者，應由新任主辦證券承
銷商申報上市輔導日起，重新計算屆滿六個月。
股票或存託憑證已在海外主要證券交易所或證券市場上市之外國發行人申
請其發行之股票第一上市者，或第一上櫃公司申請股票第一上市者，得免
依第二項有關應先由主辦證券承銷商上市輔導或申請其股票登錄為興櫃股
票櫃檯買賣屆滿六個月之規定辦理。但外國發行人自海外主要證券交易所
或證券市場終止上市後已逾六個月者，不適用本項規定。
股票或存託憑證已通過海外主要證券交易所或證券市場上市審查之外國發
行人，於通過該上市審查之有效期間內，申請其發行之股票第一上市者，
得向本公司專案申請縮短第二項有關應先由主辦證券承銷商上市輔導或申
請其股票登錄為興櫃股票櫃檯買賣之期間，但不得少於二個月為限，且主
辦證券承銷商或主辦推薦證券商於該期間內不得異動。
本國發行公司及外國發行人依第四章「臺灣創新板（下稱創新板）有價證
券之上市」規定初次申請股票在創新板上市，應先由主辦證券承銷商上市
輔導或申請其股票登錄為興櫃股票櫃檯買賣屆滿六個月，本公司始受理其
申請上市案。但本國發行公司及外國發行人係屬上市公司之子公司，符合
下列各款條件且經本公司同意者，不在此限：
一、上市公司最近一年未有因內部控制制度重大缺失經本公司處以違約金
    之情事且經會計師就上市公司最近二季對申請公司之監督及管理出具
    合理確信之無保留結論內部控制制度審查報告。
二、主辦證券承銷商業依本公司「證券承銷商申報受輔導公司基本資料作
    業辦法」第二條規定向本公司申報財務業務重大事件檢查表且無重大
    異常情事。
外國發行人初次申請股票在創新板上市者，得準用第三項及第四項規定。

初次申請股票上市之發行公司，其下列人員應將其於上市申請書件上所記
載之各人個別持股總額之全部且總計不低於本條第二項規定比率之股票，
扣除供上市公開銷售股數，提交經主管機關核准設立之證券集中保管事業
辦理集中保管後，方同意其股票上市。但提交之股數不足第二項所規定之
比率者，應協調其他股東補足之：
一、依第四、六、十六、二十條第一項、第二十條之一或第二十條之二規
    定申請上市者，其董事及持股超過已發行股份總額百分之十之股東。
二、依第五條、第二十條第三項規定或以資訊軟體業申請上市者，其應辦
    理股票集中保管人員如下列各目規定。但於其登錄為興櫃股票期間之
    推薦證券商因認購或於興櫃股票交易期間買賣營業證券，致持股超過
    該發行公司已發行股份總額百分之五以上者，不在此限：
（一）以文創事業或資訊軟體業申請上市者，其董事、持股超過已發行股
      份總額百分之五之股東、以專利權或專門技術出資而在公司任有職
      務，並持有公司申請上市時之已發行股份總數千分之五以上股份或
      十萬股以上之股東。
（二）以科技事業申請上市者，其總經理及研發主管及前目所訂人員。
前項所規定發行公司應提交集中保管股票之股份總額，係指其上市申請書
件所記載已募集發行之普通股股份總額依下列方式計算其應提交集中保管
股票之總計比率：
一、股份總額在三千萬股以下者，應提交股份總額百分之二十五。
二、股份總額超過三千萬股至一億股以下者，除依前款規定辦理外，超過
    三千萬股部分，應提交股份總額百分之二十。
三、股份總額超過一億股至二億股以下者，除依前款規定辦理外，超過一
    億股部分，應提交股份總額百分之十。
四、股份總額超過二億股者，除依前款規定辦理外，超過二億股部分，應
    提交股份總額百分之五。
第一項關於扣除供上市公開銷售股數後之其餘股票，包括以下部分：
一、於申請初次上市日至掛牌日止所取得增資發行並於經濟部變更登記完
    成之新股，以及其他原因而持有之股份；於掛牌日止尚未取得股票者
    ，應承諾於取得股票後提交集中保管。
二、發行公司之董事及股東提出老股供證券承銷商辦理過額配售，但未實
    際於過額配售中出售並由證券承銷商退還之股份。
發行公司之董事及股東依第一項規定提交集中保管之股票，自上市買賣開
始日起屆滿六個月後始得領回二分之一，自上市買賣開始日起屆滿一年後
始得全數領回。但依第四條第二項、第三項申請上市者或依第五條、第二
十條第三項申請上市之科技事業，自上市買賣開始日起屆滿六個月後始得
領回四分之一，其後每屆滿六個月可繼續領回四分之一，自上市買賣開始
日起屆滿二年後始得全數領回。
依第四條規定申請上市之發行公司，其提交辦理集中保管之股票總數經核
計超過發行公司已發行股份總數之百分之五十且該發行公司之實收資本額
達新台幣三百億元者，該應提交集中保管之股數超過上開已發行股份總數
之百分之五十部分，如係發行公司之董事及股東為公司或其本人資金融通
之保證而以其持股設定質權於金融機構，則得以金融機構出具之證明文件
替代集中保管之股票，惟於保管期間解質者，該董事及大股東應將同額股
數提交集中保管；或質權標的物經金融機構處分者，發行公司應洽其他董
事或股東將同額股數提交集中保管。
發行公司之董事及股東於保管期間不得中途解約，所保管之股票及憑證不
得轉讓或質押，保管之效力不因持有人身分變更而受影響。
第一項規定於其董事及股東為政府機關或公營事業，或報經目的事業主管
機關核准出售持股而有不宜將持股送交集中保管者不適用之。
第二項關於提交集中保管股票總計比率之規定，於公營事業之申請公司不
適用之。

依第六條之一規定初次申請股票上市之發行公司，其董事、持股達已發行
股份總額百分之三以上之股東及持股達已發行股份總額千分之五以上或十
萬股以上之技術出資股東，應將其於上市申請書件上所記載之各人個別持
股總額之全部且總計不低於本條第二項規定比率之股票，扣除供上市公開
銷售股數，提交經主管機關核准設立之證券集中保管事業辦理集中保管後
，方同意其股票上市。但董事持股總額低於當選時總額者，改以當選時之
總額為準，如提交之股數不足第二項所規定之比率者，應協調其他股東補
足之。
前項所規定發行公司應提交集中保管股票之股份總額，係指其上市申請書
件所記載已發行之普通股股份總額依下列方式計算其應提交集中保管股票
之總計比率，且提交集中保管之股票以募集發行之普通股股票為限：
一、股份總額在十億股以下者，應提交股份總額百分之五十。
二、股份總額超過十億股至卅億股以下者，除依前款規定辦理外，超過十
    億萬股部分，應提交股份總額百分之四十。
三、股份總額超過卅億股至五十億股以下者，除依前款規定辦理外，超過
    卅億股部分，應提交股份總額百分之卅。
四、股份總額超過五十億股至七十億股以下者，除依前款規定辦理外，超
    過五十億股部分，應提交股份總額百分之廿。
五、股份總額超過七十億股以上者，除依前款規定辦理外，超過七十億股
    部分，應提交股份總額百分之十。
第一項提交集中保管之股票，自上市買賣開始日起屆滿三年後始得領回六
分之一，其後每半年可繼續領回六分之一，如於期間屆滿時，公司所興建
之工程尚未全部完工並開始營運者，其提交集中保管之期間繼續延長至工
程全部完工並開始營運止；但若工程未全部完工前已開始部分營運者，則
延長至公司之年度財務報告顯示已有營業利益及稅前淨利止。保管期間不
得中途解約，所保管之股票及憑證不得轉讓或質押，保管之效力不因持有
人身分變更而受影響。
發行公司應於申請上市時承諾，如於股票集中保管期間內，已依第一項提
交股票集中保管之股東，亦應就其嗣後經由特別股或公司債所換算認購或
轉換之普通股股份，按申請上市時依第一項所計算之應行提交總計比率，
再行提交辦理集中保管；其保管及領回之期限，準用第三項之規定。
第一項規定於初次申請股票上市之發行公司登錄為興櫃股票期間，其推薦
證券商因認購或於興櫃股票交易期間買賣營業證券，致持股超過該發行公
司已發行股份總額百分之三以上者，不適用之。

發行公司初次申請普通股或各種特別股上市，應先將其上市申請書件所記
載之股份總額，依本公司規定之提撥比率，全數以現金增資發行新股之方
式，於扣除依公司法相關法令規定保留供公司員工承購之股數後，依證券
交易法第七十一條第一項包銷有價證券規定，全數委託證券承銷商辦理上
市前公開銷售。但公營事業或依第六條、第六條之一規定之申請公司，得
以公司已募集發行之股票辦理承銷。
前項所規定發行公司應提撥公開銷售之股份總額，應依第十條第二項規定
之方式計算，並加計申請上市日至掛牌日止所增加之股份。但提撥辦理公
開銷售之股票以募集發行之普通股股票為限。
股票已依櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣有價證券審查準則第三條規定
在櫃檯買賣中心上櫃買賣之申請上市公司，因不符合本準則股權分散規定
標準，須將不足股權分散之數額，委託證券承銷商辦理上市前公開銷售者
，不受第一項提撥比率之限制；惟其不足之股數未達二百萬股或實收資本
額百分之一者，得免提出公開銷售，並於上市掛牌買賣前，達到股權分散
之標準。