初次申請股票上市之發行公司，其下列人員應將其於上市申請書件上所記
載之各人個別持股總額之全部且總計不低於本條第二項規定比率之股票，
扣除供上市公開銷售股數，提交經主管機關核准設立之證券集中保管事業
辦理集中保管後，方同意其股票上市。但提交之股數不足第二項所規定之
比率者，應協調其他股東補足之：
一、依第四、六、十六、二十條第一項、第二十條之一或第二十條之二規
    定申請上市者，其董事及持股超過已發行股份總額百分之十之股東。
二、依第五條、第二十條第三項規定或以資訊軟體業申請上市者，其應辦
    理股票集中保管人員如下列各目規定。但於其登錄為興櫃股票期間之
    推薦證券商因認購或於興櫃股票交易期間買賣營業證券，致持股超過
    該發行公司已發行股份總額百分之五以上者，不在此限：
（一）以文創事業或資訊軟體業申請上市者，其董事、持股超過已發行股
      份總額百分之五之股東、以專利權或專門技術出資而在公司任有職
      務，並持有公司申請上市時之已發行股份總數千分之五以上股份或
      十萬股以上之股東。
（二）以科技事業申請上市者，其總經理及研發主管及前目所訂人員。
前項所規定發行公司應提交集中保管股票之股份總額，係指其上市申請書
件所記載已募集發行之普通股股份總額依下列方式計算其應提交集中保管
股票之總計比率：
一、股份總額在三千萬股以下者，應提交股份總額百分之二十五。
二、股份總額超過三千萬股至一億股以下者，除依前款規定辦理外，超過
    三千萬股部分，應提交股份總額百分之二十。
三、股份總額超過一億股至二億股以下者，除依前款規定辦理外，超過一
    億股部分，應提交股份總額百分之十。
四、股份總額超過二億股者，除依前款規定辦理外，超過二億股部分，應
    提交股份總額百分之五。
第一項關於扣除供上市公開銷售股數後之其餘股票，包括以下部分：
一、於申請初次上市日至掛牌日止所取得增資發行並於經濟部變更登記完
    成之新股，以及其他原因而持有之股份；於掛牌日止尚未取得股票者
    ，應承諾於取得股票後提交集中保管。
二、發行公司之董事及股東提出老股供證券承銷商辦理過額配售，但未實
    際於過額配售中出售並由證券承銷商退還之股份。
發行公司之董事及股東依第一項規定提交集中保管之股票，自上市買賣開
始日起屆滿六個月後始得領回二分之一，自上市買賣開始日起屆滿一年後
始得全數領回。但依第四條第二項、第三項申請上市者或依第五條、第二
十條第三項申請上市之科技事業，自上市買賣開始日起屆滿六個月後始得
領回四分之一，其後每屆滿六個月可繼續領回四分之一，自上市買賣開始
日起屆滿二年後始得全數領回。
依第四條規定申請上市之發行公司，其提交辦理集中保管之股票總數經核
計超過發行公司已發行股份總數之百分之五十且該發行公司之實收資本額
達新台幣三百億元者，該應提交集中保管之股數超過上開已發行股份總數
之百分之五十部分，如係發行公司之董事及股東為公司或其本人資金融通
之保證而以其持股設定質權於金融機構，則得以金融機構出具之證明文件
替代集中保管之股票，惟於保管期間解質者，該董事及大股東應將同額股
數提交集中保管；或質權標的物經金融機構處分者，發行公司應洽其他董
事或股東將同額股數提交集中保管。
發行公司之董事及股東於保管期間不得中途解約，所保管之股票及憑證不
得轉讓或質押，保管之效力不因持有人身分變更而受影響。
第一項規定於其董事及股東為政府機關或公營事業，或報經目的事業主管
機關核准出售持股而有不宜將持股送交集中保管者不適用之。
第二項關於提交集中保管股票總計比率之規定，於公營事業之申請公司不
適用之。

股票已依櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣有價證券審查準則第三條規定
在櫃檯買賣中心上櫃買賣之申請上市公司，依下列各款辦理股票集中保管
。但第十條第二項關於總計比率之規定不適用之：
（一）於依櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣有價證券審查準則第三條第
      一項第四款有關規定第三條所定之股票集中保管期間屆滿前申請股
      票上市者，其申請上市時符合本準則第十條或第十條之一規定之人
      員，除原已於上櫃時提交股票集中保管之人員應繼續辦理股票集中
      保管至原上櫃股票集中保管期間屆滿外，其餘人員應依本準則各該
      條文之規定辦理股票集中保管。
（二）於依櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣有價證券審查準則第三條第
      一項第四款有關規定第三條所定之股票集中保管期間屆滿後申請股
      票上市者，除本公司認有必要者外，其申請上市時符合本準則第十
      條或第十條之一規定之人員，得免依本準則規定辦理股票集中保管
      。

外國發行人申請股票第一上市，合於下列各款條件者，本公司得出具同意
其上市之證明文件：
一、符合「臺灣地區與大陸地區人民關係條例」相關規範。但大陸地區人
    民、法人、團體或其他機構直接或間接持有股份或出資總額逾百分之
    三十，或具有控制能力者，應取得主管機關專案許可。
二、申請上市時，申請公司或其任一從屬公司應有三年以上業務紀錄。
三、公司規模應符合下列條件之一：
（一）申請上市時之實收資本額或淨值達新臺幣六億元以上者。
（二）上市時之市值達新臺幣十六億元以上者。
四、最近三個會計年度之稅前淨利累計達新臺幣二億五千萬元以上，且最
    近一個會計年度之稅前淨利達新臺幣一億二千萬元及無累積虧損者。
五、記名股東人數在一千人以上，公司內部人及該等內部人持股逾百分之
    五十之法人以外之記名股東人數不少於五百人，且其所持股份總額合
    計占發行股份總額百分之二十以上或逾一千萬。
六、上市產業類別係屬食品工業或最近一個會計年度餐飲收入占其全部營
    業收入百分之五十以上之發行公司，應符合下列各目規定：
（一）設置實驗室，從事自主檢驗。
（二）產品原材料、半成品或成品委外辦理檢驗者，應送交經當地主管機
      關、國際性認證機構或其主管機關委託之機構認證之實驗室或檢驗
      機構檢驗。
（三）洽獨立專家就其食品安全監測計畫、檢驗週期、檢驗項目等出具合
      理性意見書。
七、預計上市掛牌交易之股數應逾其已發行股份總數之百分之五十。
八、經二家以上證券承銷商書面推薦者。
外國發行人申請股票第一上市者，若外國發行人或對其整體營業收入貢獻
占百分之五十之從屬公司，經依其事業屬性之中華民國目的事業主管機關
或本公司委託之專業機構出具其係屬科技事業或文化創意事業且具市場性
之明確意見書，合於下列各款條件者，本公司得出具同意其上市之證明文
件：
一、符合「臺灣地區與大陸地區人民關係條例」相關規範。
二、申請上市時，申請公司或係屬科技事業之從屬公司應有一個完整會計
    年度以上之業務紀錄。
三、申請上市時之實收資本額或淨值達新臺幣三億元以上，或市值達新臺
    幣八億元以上者。
四、申請上市時經會計師查核簽證之最近期財務報告之淨值不低於股本三
    分之二，且需證明有足供上市掛牌後十二個月的營運之營運資金。無
    面額或每股面額非屬新臺幣十元之外國發行人，其淨值應不低於股本
    加計資本公積發行溢價之合計數三分之二。
五、記名股東人數在五百人以上，且扣除外國發行人內部人及該等內部人
    持股逾百分之五十之法人以外之記名股東，其所持股份合計占發行股
    份總額百分之二十以上或滿五百萬股。
六、預計上市掛牌交易之股數應逾其已發行股份總數之百分之五十。
七、經二家以上證券承銷商書面推薦者。
外國發行人申請股票第一上市，其最近二個會計年度財務報告之營建收入
占總營業收入百分之二十以上，或營建毛利占總毛利百分之二十以上，或
營建收入或營建毛利所占比率較其他營業項目為高之情事者，應符合第十
六條、第十七條規定，本公司得出具同意其上市之證明文件；無面額或每
股面額非屬新臺幣十元之外國發行人，關於第十六條第一項第二款之規範
以淨值達六億元以上為標準。
第一、二項所稱從屬公司係指下列情事之一者：
一、外國發行人直接持有逾百分之五十已發行有表決權股份或出資逾百分
    之五十之各從屬公司。
二、外國發行人經由子公司間接持有逾百分之五十已發行有表決權股份或
    出資逾百分之五十之各從屬公司。
三、外國發行人直接及經由子公司間接持有逾百分之五十已發行有表決權
    股份或出資逾百分之五十之各從屬公司。
四、外國發行人直接或間接選任或指派董事會超過半數董事之公司。
外國發行人申請股票第一上市，其市值達新臺幣五十億元以上且合於下列
各款條件者，同意其股票上市：
一、合於第一項第一款、第二款、第三款第一目、第五款至第八款條件。
二、最近一個會計年度營業收入大於新臺幣五十億元，且較前一會計年度
    為佳。
三、最近一個會計年度營業活動現金流量為正數。
四、最近期財務報告之淨值不低於財務報告所列示股本三分之二。
外國發行人申請股票第一上市，其市值達新臺幣六十億元以上且合於下列
各款條件者，同意其股票上市：
一、合於第一項第一款、第二款、第三款第一目、第五款至第八款條件。
二、最近一個會計年度營業收入大於新臺幣三十億元，且較前一會計年度
    為佳。
三、最近期財務報告之淨值不低於財務報告所列示股本三分之二。
適用第一項第三款第二目條件、依第五項或前項申請股票第一上市之外國
發行人，其上市買賣有價證券數量，乘以初次申請股票上市首日掛牌價格
之承銷價格，亦達其申請上市之市值標準者，方同意其股票上市。但股票
已依櫃檯買賣中心外國有價證券櫃檯買賣審查準則第四條規定在櫃檯買賣
中心第一上櫃買賣者或在創新板第一上市買賣者，以申請上市股票數量乘
以終止第一上櫃買賣之最後交易日收盤價格或改列第一上市前最後收盤價
格計算，如最後交易日無收盤價格，則依本公司營業細則第五十八條之三
第四項第二款之原則決定價格。
外國發行人以投資為專業，並以直接或間接經由子公司控制被控股公司之
營運為目的者，其合併財務報告之營業利益百分之七十以上應來自從屬公
司。