| 發文單位： |
財政部 |
| 發文字號： |
廢 台財融字第 89760330 號 |
| 發文日期： |
民國 89 年 10 月 05 日 |
| 相關法條： | 證券發行人財務報告編製準則（採國際財務報導準則版本） 第 24 條 (088.03.31)證券交易法 第 36 條 (089.07.19) |
|---|
| 要 旨： |
為強化市場制約功能，應將重要財務業務資訊列為編製財務報告之其他揭
露事項並定期於網站上揭露
|
主 旨：為強化市場制約功能，貴行、公司應將重要財務業務資訊列為編製財務報
告之其他揭露事項並定期於網站上揭露。請 查照辦理。
說 明：一 依據「證券發行人財務報告編製準則」第二十四條規定，公開發行金
融機構應將資產負債表、損益表、資本適足性、資產品質、管理資訊
、獲利能力、流動性、市場風險敏感性等重要財務業務資訊增列為編
製財務報告之其他揭露事項，並依照證券交易法第三十六條及證期會
七十七年二月二十六日 (七七) 台財證 (一) 第○○一七五號函規定
辦理公告及申報 (以八十九年十二月三十一日為實施基準日，於九十
年四月底以前揭露八十九年度資訊) ，前開資訊揭露之項目與格式如
附件。
二 貴行、公司依照證券交易法第三十六條及證期會七十七年二月二十六
日 (七七) 台財證 (一) 第○○一七五號函規定辦理財務報告公告時
，應併將前開資產負債表、損益表、資本適足性、資產品質、管理資
訊、獲利能力、流動性、市場風險敏感性等重要財務業務資訊依本部
設計之格式自行於貴行、公司之網站上揭露。網站上並請註明所揭露
之資訊係屬貴行、公司編製財務報告之其他揭露事項且與依證券交易
法第三十六條公告之財務報告內容一致，並請一併揭露會計師查核簽
證或核閱財務報告之意見。
三 為利社會大眾查詢前開資訊，貴行、公司於新增或更改網站時應將網
址函報本部金融局資訊小組辦理網站連結之工作。
附 件：本國銀行
資 產 負 債 表
__________________________
民國八十九年及八十八年十二月三十一日
單位：新台幣千元
┌─────────────────────┬──────┬──────┐
│資 產 │ 89.12.31 │ 88.12.31 │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│現金、存放央行及同業 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│短期投資－淨額 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│買匯、貼現及放款－淨額 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│基金及長期投資 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│固定資產淨額 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│催收款－淨額 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│承受擔保品－淨額 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│其他資產 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│資 產 合 計 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│負 債 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│央行及同業存款 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│存款及匯款 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│央行及同業融資 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│其他負債 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│負 債 合 計 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│淨 值 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│資本 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│資本公積 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│保留盈餘 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│股東權益調整 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│淨 值 合 計 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│負債及淨值合計 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│主要或有及承諾事項 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│客戶尚未動用之放款承諾 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│附買回有價證券 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│各款保證款項 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│附賣回有價證券 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│客戶已開發但未使用之信用狀餘額 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│遠期外匯買賣合約 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│信託資產 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│與利率有關之衍生性金融商品名目本金契約餘額│ │ │
│ (利率交換、選擇權、期貨及遠期合約) │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│與匯率有關之衍生性金融商品名目本金契約餘額│ │ │
│ (換匯、選擇權、期貨及遠期合約) │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│權益證券及商品有關之衍生性金融商品 │ │ │
└─────────────────────┴──────┴──────┘
損 益 表
______________
民國八十九年及八十八年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
┌──────────┬──────┬───────┐
│營業收入 │89 年度 │88 年度 │
├──────────┼──────┼───────┤
│利息收入 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│買賣票券利益 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│買賣證券利益 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│手續費收入 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│其他營業收入 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│ 營業收入合計 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│營業支出 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│利息支出 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│買賣票券損失 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│買賣證券損失 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│各項提存 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│業務及管理費用 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│其他營業支出 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│ 營業支出合計 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│營業利益 (損失) │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│營業外收入 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│營業外支出 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│稅前淨利 (損) │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│所得稅 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│稅後淨利 (損) │ │ │
└──────────┴──────┴───────┘
重要財務及業務概況
___________________
一 資本適足性
單位％
┌───────┬────────┬────────┐
│ │ 89.12.31 │ 88.12.31 │
├───────┼────────┼────────┤
│自有資本比率 │ │ │
├───────┼────────┼────────┤
│負債占淨值比率│ │ │
└───────┴────────┴────────┘
註：一 自有資本比率＝自有資本÷風險性資產，該項比率於每年六月底
及十二月底各計算一次，第一季或第三季則揭露最近一期 (六月
底或十二月底) 之數據。
二 資產品質
單位：新台幣千元，％
┌────────────┬────────┬─────────┐
│ │ 89.12.31 │ 88.12.31 │
├────────────┼────────┼─────────┤
│逾期放款 │ │ │
├────────────┼────────┼─────────┤
│催收款 │ │ │
├────────────┼────────┼─────────┤
│逾放比率 │ │ │
├────────────┼────────┼─────────┤
│帳列放款及催收款損失準備│ │ │
└────────────┴────────┴─────────┘
註：一 逾放比率＝逾期放款 (含催收款) ÷ (放款總額＋催收款)
三 管理資訊
(一) 授信風險集中情形
單位：新台幣千元，％
┌───────────┬─────────┬─────────┐
│ │ 89.12.31 │ 88.12.31 │
├───────────┼─────────┼─────────┤
│對利害關係人授信金額 │ │ │
├───────────┼─────────┼─────────┤
│利害關係人授信比率 │ │ │
├───────────┼─────────┼─────────┤
│股票質押授信比率 │ │ │
├───────────┼─────┬───┼─────┬───┤
│特定行業授信集中度 (該│行業別 │比率 │行業別 │比率 │
│等行業授信金額占總授 │1 │ │1 │ │
│信金額比率之前三者) │ │ │ │ │
│ ├─────┼───┼─────┼───┤
│ │2 │ │2 │ │
│ │ │ │ │ │
│ ├─────┼───┼─────┼───┤
│ │3 │ │3 │ │
│ │ │ │ │ │
└───────────┴─────┴───┴─────┴───┘
註：一 授信總額包括買匯、放款及貼現、應收承兌票款及應收保證款項
二 利害關係人授信比率＝對利害關係人授信金額÷授信總額
三 股票質押授信比率＝承作以股票為擔保品之授信金額÷授信總額
(二) 轉投資事業概況
單位：新台幣千元，％
┌─────────┬────────────┬────────────┐
│轉投資事業名稱 │ 投資成本 │ 持股比率 │
├─────────┼────────────┼────────────┤
│ │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────┤
│ │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────┤
│ │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────┤
│ │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────┤
│ │ │ │
└─────────┴────────────┴────────────┘
註：一 轉投資事業係指持股比率達百分之五以上者
(三) 損失準備提列政策：
(四) 特殊記載事項
單位：新台幣千元
┌──────────┬────────────────────────┐
│ │ 案由及金額 │
│ │ (請簡要述明案情，若有涉及人名或公司者，請以○○│
│ │君或○○公司表示) │
├──────────┼────────────────────────┤
│最近一年度負責人或職│ │
│員因業務上違反法令經│ │
│檢察官起訴者 │ │
├──────────┼────────────────────────┤
│最近一年度違反銀行法│ │
│經處以罰鍰者 │ │
├──────────┼────────────────────────┤
│最近一年度缺失經財政│ │
│部嚴予糾正者 │ │
├──────────┼────────────────────────┤
│最近一年度因人員舞弊│ │
│、重大偶發案件或未切│ │
│實依「金融機構安全維│ │
│護注意要點」之規定致│ │
│發生安全事故，其年度│ │
│個別或合計實際損失逾│ │
│五千萬元者 │ │
├──────────┼────────────────────────┤
│其他 │ │
└──────────┴────────────────────────┘
註：最近一年度係指自揭露當季往前推算一年
四 獲利能力
單位：新台幣千元
┌─────────┬─────────┬───────────┐
│ │ 89.12.31 │ 88.12.31 │
├─────────┼─────────┼───────────┤
│資產報酬率 │ │ │
├─────────┼─────────┼───────────┤
│淨值報酬率 │ │ │
├─────────┼─────────┼───────────┤
│純益率 │ │ │
└─────────┴─────────┴───────────┘
註：一 資產報酬率＝稅前損益÷平均資產
二 淨值報酬率＝稅前損益÷平均淨值
三 純益率＝稅後損益÷營業收入
四 稅前 (後) 損益係指當年一月累計至該季損益金額
五 流動性
資產及負債之到期分析
單位：新台幣千元
┌──┬──┬─────────────────────────────┐
│ │ │ 距到期日剩餘期間金額 │
│ │ ├─────┬─────┬─────┬────┬──────┤
│ │ │ │91 天 │181 天 │271 天 │ │
│ │合計│0 至 90 天│至 180 天│至 270 天│至一年 │一年以上 │
├──┼──┼─────┼─────┼─────┼────┼──────┤
│資產│ │ │ │ │ │ │
├──┼──┼─────┼─────┼─────┼────┼──────┤
│負債│ │ │ │ │ │ │
├──┼──┼─────┼─────┼─────┼────┼──────┤
│缺口│ │ │ │ │ │ │
├──┼──┼─────┼─────┼─────┼────┼──────┤
│累積│ │ │ │ │ │ │
│缺口│ │ │ │ │ │ │
└──┴──┴─────┴─────┴─────┴────┴──────┘
六 市場風險敏感性
單位：％
┌────────────┬─────────┬────────────┐
│ │ 89.12.31 │ 88.12.31 │
├────────────┼─────────┼────────────┤
│利率敏感性資產與負債比率│ │ │
├────────────┼─────────┼────────────┤
│利率敏感性缺口與淨值比率│ │ │
└────────────┴─────────┴────────────┘
註：一 利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債
(指一年內新台幣利率敏感性資產與利率敏感性負債)
二 利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債
信託投資公司
自有資金與信託資金合併資產負債表
________________________________
民國八十九年及八十八年十二月三十一日
單位：新台幣千元
┌─────────────────────┬──────┬──────┐
│資 產 │ 89.12.31 │ 88.12.31 │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│現金及存放同業 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│短期投資－淨額 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│應收利息－淨額 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│放款－淨額 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│投資及基金 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│固定資產淨額 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│催收款－淨額 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│承受擔保品－淨額 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│其他資產 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│ 資產合計 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│負 債 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│借入款 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│應付收益分配金 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│營業及負債準備 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│信託資金 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│其他負債 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│ 負債合計 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│淨 值 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│股本 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│資本公積 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│保留盈餘 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│股東權益調整 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│ 淨值合計 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│ 負債及淨值合計 │ │ │
└─────────────────────┴──────┴──────┘
主要或有及承諾事項：
┌─────────────────────┬──────┬──────┐
│客戶尚未動用之放款承諾 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│附買回有價證券 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│各款保證款項 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│附賣回有價證券 │ │ │
└─────────────────────┴──────┴──────┘
損 益 表
________________
民國八十九年及八十八年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
┌──────────┬──────┬───────┐
│營業收入 │ 89 年度 │ 88 年度 │
├──────────┼──────┼───────┤
│信託報酬收入 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│利息收入 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│買賣票券利益 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│買賣證券利益 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│手續費收入 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│其他營業收入 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│ 營業收入合計 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│營業支出 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│利息支出 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│買賣票券損失 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│買賣證券損失 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│彌補信託資金虧損 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│各項提存 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│業務及管理費用 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│其他營業支出 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│ 營業支出合計 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│營業利益 (損失) │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│營業外收入 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│營業外支出 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│稅前淨利 (損) │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│所得稅 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│稅後淨利 (損) │ │ │
└──────────┴──────┴───────┘
重 要 財 務 及 業 務 概 況
__________________________________
一 資本適足性
單位：％
┌───────┬────────┬────────┐
│ │ 89.12.31 │ 88.12.31 │
├───────┼────────┼────────┤
│自有資本比率 │ │ │
├───────┼────────┼────────┤
│負債占淨值比率│ │ │
└───────┴────────┴────────┘
註：一 自有資本比率＝自有資本÷風險性資產，該項比率於每年六月底
及十二月底各計算一次，第一季或第三季則揭露最近一期 (六月
底或十二月底) 之數據。
二 資產品質
單位：新台幣千元，％
┌────────────┬────────┬─────────┐
│ │ 89.12.31 │ 88.12.31 │
├────────────┼────────┼─────────┤
│逾期放款 │ │ │
├────────────┼────────┼─────────┤
│催收款 │ │ │
├────────────┼────────┼─────────┤
│逾放比率 │ │ │
├────────────┼────────┼─────────┤
│帳列放款及催收款損失準備│ │ │
└────────────┴────────┴─────────┘
註：一 逾放比率＝逾期放款 (含催收款) ÷ (放款總額＋催收款)
三 管理資訊
(一) 授信風險集中情形
單位：新台幣千元，％
┌───────────┬─────────┬─────────┐
│ │ 89.12.31 │ 88.12.31 │
├───────────┼─────────┼─────────┤
│對利害關係人授信金額 │ │ │
├───────────┼─────────┼─────────┤
│利害關係人授信比率 │ │ │
├───────────┼─────────┼─────────┤
│股票質押授信比率 │ │ │
├───────────┼─────┬───┼─────┬───┤
│特定行業授信集中度 (該│行業別 │比率 │行業別 │比率 │
│等行業授信金額占總授信│1 │ │1 │ │
│金額比率之前三者) │ │ │ │ │
│ ├─────┼───┼─────┼───┤
│ │2 │ │2 │ │
│ │ │ │ │ │
│ ├─────┼───┼─────┼───┤
│ │3 │ │3 │ │
│ │ │ │ │ │
└───────────┴─────┴───┴─────┴───┘
註：一 授信總額包括買匯、放款及貼現、應收承兌票款及應收保證款項
二 利害關係人授信比率＝對利害關係人授信金額÷授信總額
三 股票質押授信比率＝承作以股票為擔保品之授信金額÷授信總額
(二) 轉投資事業概況
單位：新台幣千元，％
┌─────────┬────────────┬────────────┐
│ 轉投資事業名稱 │ 投資成本 │ 持股比率 │
├─────────┼────────────┼────────────┤
│ │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────┤
│ │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────┤
│ │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────┤
│ │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────┤
│ │ │ │
└─────────┴────────────┴────────────┘
註：一 轉投資事業係指持股比率達百分之五以上者
(三)損失準備提列政策：
(四) 特殊記載事項
單位：新台幣千元
┌──────────┬────────────────────────┐
│ │ 案由及金額 │
│ │ (請簡要述明案情，若有涉及人名或公司者，請以○○│
│ │君或○○公司表示) │
├──────────┼────────────────────────┤
│最近一年度負責人或職│ │
│員因業務上違反法令經│ │
│檢察官起訴者 │ │
├──────────┼────────────────────────┤
│最近一年度違反銀行法│ │
│經處以罰鍰者 │ │
├──────────┼────────────────────────┤
│最近一年度缺失經財政│ │
│部嚴予糾正者 │ │
├──────────┼────────────────────────┤
│最近一年度因人員舞弊│ │
│、重大偶發案件或未切│ │
│實依「金融機構安全維│ │
│護注意要點」之規定致│ │
│發生安全事故，其年度│ │
│個別或合計實際損失逾│ │
│五千萬元者 │ │
├──────────┼────────────────────────┤
│其他 │ │
└──────────┴────────────────────────┘
註：最近一年度係指自揭露當季往前推算一年
四 獲利能力
單位：新台幣千元
┌─────────┬─────────┬───────────┐
│ │ 89.12.31 │ 88.12.31 │
├─────────┼─────────┼───────────┤
│資產報酬率 │ │ │
├─────────┼─────────┼───────────┤
│淨值報酬率 │ │ │
├─────────┼─────────┼───────────┤
│純益率 │ │ │
└─────────┴─────────┴───────────┘
註：一 資產報酬率＝稅前損益÷平均資產
二 淨值報酬率＝稅前損益÷平均淨值
三 純益率＝稅後損益÷營業收入
四 稅前 (後) 損益係指當年一月累計至該季損益金額
五 流動性
資產及負債之到期分析 單位：新台幣千元
┌──┬──┬─────────────────────────────┐
│ │ │ 距到期日剩餘期間金額 │
│ │ ├─────┬─────┬─────┬────┬──────┤
│ │ │ │91 天 │181 天 │271 天 │ │
│ │合計│0 至 90 天│至 180 天│至 270 天│至一年 │一年以上 │
├──┼──┼─────┼─────┼─────┼────┼──────┤
│資產│ │ │ │ │ │ │
├──┼──┼─────┼─────┼─────┼────┼──────┤
│負債│ │ │ │ │ │ │
├──┼──┼─────┼─────┼─────┼────┼──────┤
│缺口│ │ │ │ │ │ │
├──┼──┼─────┼─────┼─────┼────┼──────┤
│累積│ │ │ │ │ │ │
│缺口│ │ │ │ │ │ │
└──┴──┴─────┴─────┴─────┴────┴──────┘
六 市場風險敏感性
單位：％
┌────────────┬─────────┬────────────┐
│ │ 89.12.31 │ 88.12.31 │
├────────────┼─────────┼────────────┤
│利率敏感性資產與負債比率│ │ │
├────────────┼─────────┼────────────┤
│利率敏感性缺口與淨值比率│ │ │
└────────────┴─────────┴────────────┘
註：一 利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債
(指一年內新台幣利率敏感性資產與利率敏感性負債)
二 利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債
票券金融公司
資 產 負 債 表
__________________________
民國八十九年及八十八年十二月三十一日
單位：新台幣千元
┌─────────────────────┬──────┬──────┐
│資 產 │ 89.12.31 │ 88.12.31│
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│現金及存放同業 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│買入票券－淨額 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│債券投資－淨額 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│長期投資 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│固定資產淨額 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│催收款－淨額 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│其他資產 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│ 資產合計 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│負 債 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│銀行拆借及透支 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│保證及背書責任準備 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│其他負債 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│ 負債合計 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│淨 值 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│股本 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│資本公積 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│保留盈餘 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│股東權益調整 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│ 淨值合計 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│ 負債及淨值合計 │ │ │
└─────────────────────┴──────┴──────┘
主要或有及承諾事項：
┌─────────────────────┬──────┬──────┐
│商業本票保證 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│商業本票背書 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│附買回有價證券 │ │ │
├─────────────────────┼──────┼──────┤
│附賣回有價證券 │ │ │
└─────────────────────┴──────┴──────┘
損 益 表
______________
民國八十九年及八十八年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
┌──────────┬──────┬───────┐
│營業收入 │ 89年度 │ 88年度 │
├──────────┼──────┼───────┤
│買賣票券及債券利益 │ │ │
│ (分離課稅前) │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│手續費收入 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│利息收入 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│其他營業收入 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│ 營業收入合計 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│營業支出 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│買賣票券及債券損失 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│利息支出 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│各項提存 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│業務及管理費用 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│其他營業支出 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│ 營業支出合計 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│營業利益 (損失) │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│營業外收入 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│營業外支出 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│稅前淨利 (損) │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│所得稅 │ │ │
├──────────┼──────┼───────┤
│稅後淨利 (損) │ │ │
└──────────┴──────┴───────┘
重 要 財 務 及 業 務 概 況
__________________________________
一 資本適足性
單位：％
┌───────┬────────┬────────┐
│ │ 89.12.31 │ 88.12.31 │
├───────┼────────┼────────┤
│自有資本比率 │ │ │
├───────┼────────┼────────┤
│負債占淨值比率│ │ │
└───────┴────────┴────────┘
註：一 自有資本比率＝自有資本÷風險性資產，該項比率於每年六月底
及十二月底各計算一次，第一季或第三季則揭露最近一期 (六月
底或十二月底) 之數據。
二 資產品質
單位：新台幣千元，％
┌──────────────┬─────────┬─────────┐
│ │ 89.12.31 │ 88.12.31 │
├──────────────┼─────────┼─────────┤
│逾期授信墊款 │ │ │
├──────────────┼─────────┼─────────┤
│催收款 │ │ │
├──────────────┼─────────┼─────────┤
│逾期授信墊款比率 │ │ │
├──────────────┼─────────┼─────────┤
│帳列催放款及應收帳款損失準備│ │ │
└──────────────┴─────────┴─────────┘
註：一 逾期授信墊款比率＝逾期授信墊款 (含帳列催收款及應收帳款者
) ÷ (應收保證及背書票據＋逾期授信墊款)
三 管理資訊
(一) 主要業務概況
單位：新台幣千元
┌──────────────┬─────────┬─────────┐
│ │ 89.12.31 │ 88.12.31 │
├──────────────┼─────────┼─────────┤
│保證及背書票券總餘額 │ │ │
├──────────────┼─────────┼─────────┤
│保證及背書票券占上年度決算分│ │ │
│配後淨值之倍數 │ │ │
├──────────────┼─────────┼─────────┤
│短期票券附買回條件交易總餘額│ │ │
├──────────────┼─────────┼─────────┤
│短期票券附買回條件交易總餘額│ │ │
│占上年度決算分配後淨值之倍數│ │ │
└──────────────┴─────────┴─────────┘
(二)授信風險集中情形
單位：新台幣千元，％
┌───────────┬─────────┬─────────┐
│ │ 89.12.31 │ 88.12.31 │
├───────────┼─────────┼─────────┤
│對利害關係人授信金額 │ │ │
├───────────┼─────────┼─────────┤
│利害關係人授信比率 │ │ │
├───────────┼─────────┼─────────┤
│股票質押授信比率 │ │ │
├───────────┼─────┬───┼─────┬───┤
│特定行業授信集中度 (該│行業別 │比率 │行業別 │比率 │
│等行業授信金額占總授 │1 │ │1 │ │
│信金額比率之前三者) │ │ │ │ │
│ ├─────┼───┼─────┼───┤
│ │2 │ │2 │ │
│ │ │ │ │ │
│ ├─────┼───┼─────┼───┤
│ │3 │ │3 │ │
│ │ │ │ │ │
└───────────┴─────┴───┴─────┴───┘
註：一 授信總額包括買匯、放款及貼現、應收承兌票款及應收保證款項
二 利害關係人授信比率＝對利害關係人授信金額÷授信總額
三 股票質押授信比率＝承作以股票為擔保品之授信金額÷授信總額
(三) 轉投資事業概況
單位：新台幣千元，％
┌─────────┬────────────┬────────────┐
│ 轉投資事業名稱 │ 投資成本 │ 持股比率 │
├─────────┼────────────┼────────────┤
│ │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────┤
│ │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────┤
│ │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────┤
│ │ │ │
├─────────┼────────────┼────────────┤
│ │ │ │
└─────────┴────────────┴────────────┘
註：一 轉投資事業係指持股比率達百分之五以上者
(四)損失準備提列政策：
(五) 特殊記載事項
單位：新台幣千元
┌──────────┬────────────────────────┐
│ │ 案由及金額 │
│ │ (請簡要述明案情，若有涉及人名或公司者，請以○○│
│ │君或○○公司表示) │
├──────────┼────────────────────────┤
│最近一年度負責人或職│ │
│員因業務上違反法令經│ │
│檢察官起訴者 │ │
├──────────┼────────────────────────┤
│最近一年度違反銀行法│ │
│經處以罰鍰者 │ │
├──────────┼────────────────────────┤
│最近一年度缺失經財政│ │
│部嚴予糾正者 │ │
├──────────┼────────────────────────┤
│最近一年度因人員舞弊│ │
│、重大偶發案件或未切│ │
│實依「金融機構安全維│ │
│護注意要點」之規定致│ │
│發生安全事故，其年度│ │
│個別或合計實際損失逾│ │
│五千萬元者 │ │
├──────────┼────────────────────────┤
│其他 │ │
└──────────┴────────────────────────┘
註：最近一年度係指自揭露當季往前推算一年
四 獲利能力
單位：新台幣千元
┌─────────┬─────────┬───────────┐
│ │ 89.12.31 │ 88.12.31 │
├─────────┼─────────┼───────────┤
│資產報酬率 │ │ │
├─────────┼─────────┼───────────┤
│淨值報酬率 │ │ │
├─────────┼─────────┼───────────┤
│純益率 │ │ │
└─────────┴─────────┴───────────┘
註：一 資產報酬率＝稅前損益÷平均資產
二 淨值報酬率＝稅前損益÷平均淨值
三 純益率＝稅後損益÷營業收入
四 稅前 (後) 損益係指當年一月累計至該季損益金額
五 流動性
資金來源及運用期距缺口分析
單位：新台幣千元
┌────┬─────┬─────┬─────┬──────┬─────┐
│ │1 至 │31 天至 │91 天至 │ │ │
│ │30 天 │90 天 │180 天 │181 天至一年│一年以上 │
│ ├──┬──┼──┬──┼──┬──┼──┬───┼──┬──┤
│距到期日│ │平均│ │平均│ │平均│ │平均 │ │存續│
│剩餘期間│金額│天期│金額│天期│金額│天期│金額│天期 │金額│期間│
├─┬──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┤
│ │票券│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │部位│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ ├──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┤
│ │債券│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│資│部位│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│金├──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┤
│運│定期│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│用│存款│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ ├──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┤
│ │R.S │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ ├──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┤
│ │合計│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┤
│ │借入│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│資│款 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│金├──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┤
│來│R.P │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│源├──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┤
│ │合計│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─┴──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┤
│資金缺口│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┤
│累積資金│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│缺口 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└────┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴───┴──┴──┘
註：R.S 指票債券附賣回條件交易，R.P 指票債券附買回條件交易
六 市場風險敏感性
單位：％
┌────────────┬─────────┬────────────┐
│ │ 89.12.31 │ 88.12.31 │
├────────────┼─────────┼────────────┤
│利率敏感性資產與負債比率│ │ │
├────────────┼─────────┼────────────┤
│利率敏感性缺口與淨值比率│ │ │
└────────────┴─────────┴────────────┘
註：一 利率敏感性資產與負債比率＝利率敏感性資產÷利率敏感性負債
(指一年內新台幣利率敏感性資產與利率敏感性負債)
二 利率敏感性缺口＝利率敏感性資產－利率敏感性負債
|
| 資料來源： |
財政部公報 第 38 卷 1928 期 2100-2134 頁
金融業務參考資料 89 年 12 月號 第 75-76 頁
金融法規通函彙編 第 54 輯 263～282 頁 |
| 編 註： |
1.本筆資料，依據行政院金融監督管理委員會民國 95 年 12 月 13 日金
管銀（四）字第 09540007800 號令，自即日起不再援引適用。
2.本筆資料，依據金融監督管理委員會民國 112 年 4 月 14 日公告，
於民國 112 年 12 月 20 日起不再援用作為裁罰等處分之依據。 |