函釋

發文單位： 財政部證券暨期貨管理委員會
發文字號： （90）台財證（二）字第 000851 號
發文日期： 民國 90 年 04 月 09 日
相關法條：
  • 證券商設置標準 第 19、20、23 條 (089.10.05)
    • 要　　旨： 
    證券商申請設置分支機構許可時，可否免檢送最近期經會計師查核簽證之
財務報告釋疑
    		 

    主    旨：貴公會建議證券商申請設置分支機構許可時，可免檢送最近期經會計師查
              核簽證之財務報告乙案，復如說明二，請  查照並轉知所屬會員。
    說    明：一  依  貴公會於本部「以服務取向替代管制取向」方案所提建議辦理。
              二  證券商若已依規定檢送其最近期經會計師查核簽證之財務報告 (含年
                  報、半年報、季報) 報會備查者，則其申請設置分支機構許可時，得
                  免再檢送該等財務報告。惟若該等經會計師查核簽證之財務報告尚未
                  檢送本會備查者，證券商仍應於申請時檢送之。
    資料來源： 
    財政部證券暨期貨管理委員會
    編　　註： 
    1.本筆資料，依據金融監督管理委員會民國 112  年 4  月 14 日公告，
  於民國 112  年 12 月 20 日起不再援用作為裁罰等處分之依據。