證券商申請設置分支機構許可時，可否免檢送最近期經會計師查核簽證之
財務報告釋疑

主    旨：貴公會建議證券商申請設置分支機構許可時，可免檢送最近期經會計師查
          核簽證之財務報告乙案，復如說明二，請  查照並轉知所屬會員。
說    明：一  依  貴公會於本部「以服務取向替代管制取向」方案所提建議辦理。
          二  證券商若已依規定檢送其最近期經會計師查核簽證之財務報告 (含年
              報、半年報、季報) 報會備查者，則其申請設置分支機構許可時，得
              免再檢送該等財務報告。惟若該等經會計師查核簽證之財務報告尚未
              檢送本會備查者，證券商仍應於申請時檢送之。

財政部證券暨期貨管理委員會

1.本筆資料，依據金融監督管理委員會民國 112  年 4  月 14 日公告，
  於民國 112  年 12 月 20 日起不再援用作為裁罰等處分之依據。