主 旨：釋示「公開發行公司董事、監察人股權成數及查核實施規則」第四條及第
五條規定之適用如說明，請查照。
說 明：一 「公開發行公司董事、監察人股權成數及查核實施規則」 (以下簡稱
「查核實施規則」第四條及第五條規定「公開發行公司之全體董事或
監察人選任當時或任期中轉讓股份或部分解任，致全體董事或監察人
所持記名股票之股份總額不足 (低於) 法定成數時，全體董事或監察
人應於就任後或本會通知之日起一個月內補足之」，上述經通知補足
法定股權成數之全體董事或監察人，應於規定期限內補足該不足數，
違者即依證券交易法第一百七十八條規定處罰。其應受處罰之董事或
監察人之認定標準如次：
(一) 全體董事或監察人選任當時所持記名股票之股份總額即不足法定成
數者，為選任當時持有股數低於依法定持股成數所算平均數之每一
位董事或監察人。但於全體董事或監察人補足前，原持股數高於上
揭平均數，其後因轉讓持股致低於平均數之董事或監察人，亦同。
(二) 任期中因部分董事或監察人轉讓股份，致全體董事或監察人所持記
名股票之股份總額低於法定成數者，為於該不足月份內轉讓股份之
每一位董事或監察人。董事或監察人如有轉讓持股逾選任當時所持
記名股票二分之一而當然解任，或因其他原因喪失董事或監察人身
分之情況時，為於該不足月份內轉讓持股而仍在任者及其他雖未轉
讓持股但實際持有股數低於依法定持股成數所算平均數之每一位董
事或監察人。
(三) 前開所稱「依法定持股成數所算平均數」，係指依「查核實施規則
」第二條所定成數計算之全體董事或監察人應持有股份總數，除以
各該公司全體 (在任) 董事或監察人之人數而得之平均股數。但依
法設置專業董事者，於計算上揭平均數時，其人數應予扣除。
二 法人為股東時，依證券交易法第一百七十八條規定應處罰之董事或監
察人，如以法人之代表人當選者，為該代表人；以法人身分當選者，
為該法人之負責人。法人之負責人受處罰時，每次罰鍰金額依其代表
人之人數累計計算至本法所定罰鍰最高額度為止。
三 本會八十一年十一月四日(81)台財證(三)第○二八六三號函即日起停
止適用。
四 為便各公司瞭解前揭認定標準，併附例示乙則如附件供參。
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