主 旨：公告修正「證券商內部控制制度標準規範」，自即日起實施，請 查照。
說 明：一、本（98）年度「證券商內部控制制度標準規範」整體內容修正案，業
經本公司、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、中華民國證券商業
同業公會及臺灣集中保管結算所股份有限公司共同修正，並報奉 行
政院金融監督管理委員會 98 年 5 月 1 日金管證二字第 0980017
247 號函准予備查。
二、旨揭修正內容已置於本公司網站（www.twse.com.tw →「產品與服務
」→「證券商服務」→「稽核部」→「文件下載」），請自行下載，
並即依修正內容修正 貴公司內部控制制度及落實執行，至遲應於 9
8 年 6 月 1 日開始執行（內部控制制度須經董事會通過，如未及
於 98 年 6 月 1 日前召開董事會通過，亦應儘速召集董事會追認
，外國證券商在臺分支機構得由在臺分支機構負責人書面同意替代之
）。
三、除經通知或其他法令另有規定外，證券商無須將內部控制制度之訂定
或修正內容，申報本公司等證券相關機構，惟 貴公司應將內部控制
制度之訂定或修正內容及董事會通過之議事錄等資料妥善保存，並依
主管機關或本公司等證券相關機構通知，即時提供查核。
正 本：各證券商（含櫃檯買賣證券商、專營受託買賣外國有價證券證券商）
副 本：行政院金融監督管理委員會證券期貨局、行政院金融監督管理委員會檢查
局、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、中華民國證券商業同業公會、
臺灣集中保管結算所股份有限公司、法源資訊股份有限公司、交易部、電
腦規劃部、稽核部
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