主 旨：為開放華僑及外國人以國內有價證券作為境外投資活動擔保品，補充保管
機構應配合辦理事項，請查照。
說 明：一、依據本公司 112 年 3 月 31 日臺證交字第 1120005299 號函、同
年 4 月 19 日臺證交字第 1120201861 號函及同年 4 月 25 日臺
證交字第 1120201870 號函辦理。
二、國內保管機構涉及旨揭業務者應配合事項，補充說明如下：
（一）國內保管機構每月向本公司提供境外華僑及外國人之「F01 庫存資
產總額表」，免記載擔保品收受者所收受之擔保品金額，科目對照
表及申報檔案格式說明調整如附件一、二。
（二）擔保品提供者編製之擔保品月報，其「起始日」及「到期日」欄位
請提供關聯交易契約由擔保品管理者管理之起始及預計結束日期，
調整擔保品提供者月報定義如附件三。
（三）依據本公司「華僑及外國人以國內有價證券作為境外投資活動擔保
品操作辦法」第十七條規定，國內保管機構應按月代擔保品提供者
向本公司支付擔保品監理作業費，匯款資訊如下：
1.匯款戶名：臺灣證券交易所股份有限公司
2.受款銀行名稱：國泰世華商業銀行館前分行
3.匯款虛擬帳號：43800 ＋保管機構代號後 3 碼＋000 共 11 碼
，如國內保管機構代號為 K001 ，匯款虛擬帳號為 43800001000
。
（四）擔保品保管機構因辦理旨揭業務於申請配賦扣繳單位統一編號時，
應檢附附件四所列文件向所轄國稅局分局、稽徵所辦理。
正 本：各保管機構
副 本：金融監督管理委員會證券期貨局（含附件）、中央銀行外匯局（含附件）
、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心（含附件）、臺灣集中保管結算所
股份有限公司（含附件）、中華民國信託業商業同業公會（含附件）、財
政部臺北國稅局（含附件）、本公司財務部（含附件）、電腦規劃部（含
附件）
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