主 旨：為開放華僑及外國人以國內有價證券作為境外投資活動擔保品，保管機構
應配合辦理事項如說明，請查照。
說 明：一、依據本公司 112 年 3 月 31 日臺證交字第 1120005299 號公告暨
同年 4 月 19 日臺證交字第 1120201861 號公告辦理。
二、配合主管機關開放旨揭業務，前開公告「臺灣證券交易所股份有限公
司華僑及外國人以國內有價證券作為境外投資活動擔保品操作辦法」
，並自 112 年 8 月 28 日起實施。
三、為利境外外國機構投資人及國內保管機構進一步瞭解旨揭業務內容，
本公司提供中英文說明、中英文問答集及國內保管機構作業說明（如
附件 1 至 5）；請貴公司向客戶宣導開放業務內容。
四、國內保管機構涉及旨揭業務者應配合事項，摘要說明如下：
（一）國內保管機構首次擔任擔保品保管機構，應具函並檢附證明文件向
本公司提出申請，經核准後至開始辦理本項業務前，至本公司「外
資線上登記暨保管機構申報系統」（以下簡稱外資系統）輸入擔保
品保管專戶統一編號。
（二）首次擔任擔保品管理者需指定一家國內保管機構向本公司辦理登記
，該國內保管機構應至本公司外資系統輸入其基本資料及上傳其聲
明書。
（三）擔保品保管機構應於收受擔保品次一營業日下午五時前，至本公司
外資系統申報參與者（包含擔保品提供者、擔保品收受者及擔保品
管理者）檢核表（格式如附件 6），曾向本公司申報前述參與者之
檢核表，得免再行申報其檢核表。
（四）擔保品提供者應於每月十五日前編製前一月月底之擔保品月報，並
提供予其國內保管機構，由其國內保管機構於前述期限內至本公司
外資系統上傳，擔保品提供者月報內容及格式如附件 7、8 。
（五）擔保品保管機構接受擔保品管理者指示處分擔保品時，應於處分前
至本公司外資系統申報擔保品提供者、擔保品收受者、擔保品管理
者、處分標的及數量等資訊。
五、依據華僑及外國人投資證券管理辦法第 22 條規定，國內保管機構應
於每月終了十日內向本公司提供境外華僑及外國人「F01 庫存資產總
額表」，配合旨揭業務開放，新增相關科目並說明如下：
（一）新增科目「1650 存出保證金- 證券（境外投資活動擔保品）」，
以本科目記載擔保品提供者所提供之擔保品金額。
（二）新增科目「2144 存入保證金- 證券（境外投資活動擔保品）」，
以本科目記載擔保品收受者所收受之擔保品金額。
（三）新增科目自應申報之 112 年 8 月月報開始適用，科目代碼對照
表如附件 9，申報檔案格式說明如附件 10 ，前述資料將置於本公
司外資系統，貴公司得視需要下載使用。
正 本：各保管機構
副 本：金融監督管理委員會證券期貨局（含附件）、中央銀行外匯局（含附件）
、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心（含附件）、臺灣集中保管結算所
股份有限公司（含附件）、中華民國信託業商業同業公會（含附件）、財
政部賦稅署（含附件）、財政部臺北國稅局（含附件）、本公司電腦規劃
部（含附件）、財務部（含附件）
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