函釋

發文單位: 財政部
發文字號: 台財融(四)字第 90728676 號
發文日期: 民國 90 年 02 月 20 日
相關法條:
  • 證券交易法 第 71 條 (089.07.19)
  • 臺灣證券交易所股份有限公司營業細則 第 49 條 (090.02.01)
  • 要  旨:
    公告「工業銀行投資有價證券之種類及限額規定」
    

    主    旨:公告「工業銀行投資有價證券之種類及限額規定」。
    依    據:「工業銀行設立及管理辦法」第十四條規定。
    公告事項:附「工業銀行投資有價證券之種類及限額規定」,本規定自八十九年十二
              月五日起施行。
              一  工業銀行設立及管理辦法 (以下稱本辦法) 第十四條有關工業銀行投
                  資有價證券之種類及限額規定如次:
               (一) 投資種類:
                    1 公債。
                    2 短期票券。
                    3 金融債券及公營事業發行之公司債。
                    4 公開上市公司及上櫃公司之股票 (包括以特定人身分,參與認購
                      上市、上櫃企業原股東及員工放棄認購之增資股份及核准上市、
                      上櫃公司之承銷中股票) 、新股權利證書、債券換股權利證書及
                      公司債。但經台○證券交易所股份有限公司依據該公司營業細則
                      第四十九條規定報請證券主管機關核准變更原有交易方法者除外
                      。
                    5 經證券主管機關核准發行之證券投資信託基金受益憑證 (包括債
                      券型基金) 、認股權憑證及認購 (售) 權證。
                    6 中央銀行可轉讓定期存單及中央銀行儲蓄券。
                    7 經財政部核准之其他有價證券。
               (二) 投資限額:
                    1 工業銀行投資於公開上市公司及上櫃公司之股票 (包括以特定人
                      身分,,參與認購上市、上櫃企業原股東及員工放棄認購之增資
                      股份及核准上市、上櫃公司之承銷中股票) 、新股權利證書及經
                      證券主管機關核准發行之證券投資信託基金受益憑證之原始取得
                      成本總餘額不得超過該銀行核算基數之百分之二十五,但其中投
                      資於上櫃公司者之餘額不得超過該銀行核算基數之百分之五。
                    2 工業銀行投資於一、 (一) 各種有價證券之餘額,除公債、國庫
                      券、中央銀行可轉讓定期存單、中央銀行儲蓄券外,不得超過該
                      銀行所收存款總餘額及金融債券發售額之和之百分之二十五。但
                      存款總額及金融債券發售額之和小於銀行之核算基數時,以核算
                      基數為投資限額。
                      所稱「核算基數」係指上會計年度決算後淨值,扣除下列項目後
                      之餘額:
                    (1) 銀行對其他銀行持股超過一年以上者,其原始取得成本。但轉
                        投資海外子銀行金額不在此限。
                    (2) 依照本辦法第十一條規定投資銀行以外之其他企業之原始取得
                        成本。
                      銀行年度中現金增資,准予計入核算基數,並以取得驗資證明書
                      為計算基準日。銀行於年度中發放現金股利,其金額應於分派基
                      準日由上開核算基數中減除。
                      銀行兼營證券商依證券交易法第七十一條規定所購入之有價證券
                      ,於購入一年後仍未賣出者,應計入前開各種有價證賽券投資總
                      餘額中。
                    3 工業銀行投資於每一公司之股票、新股權利證書及債券換股權利
                      證書之原始取得成本總餘額,不得起過該公司已發行股份總數百
                      分之五。
                    4 工業銀行不得投資於該銀行負責人擔任董事、監察人或經理人之
                      公司所發行之股票、新股權利證書、債券換股權利證書、公司債
                      、短期票券及證券投資信託基金受益憑證。但下例情形不在此限
                      :
                    (1) 經其他銀行保證之公司債。
                    (2) 經其他銀行保證或承兌之短期票券且經其他票券商承銷或買賣
                        者。
                    (3) 銀行發行之可轉讓定期存單。
                    (4) 銀行因投資關係經本部核准派任其負責人擔任董事、監察人或
                        經理人之公司所發行之股票、新股權利證書及債券換股權利證
                        書。
                      第 (4)  款之投資關係指本辦法第十一條規定之投資關係。
               (三) 銀行投資外國有價證券,應依本部有關規定辦理,並計入上述投資
                    有價證券之限額內。
              二  工業銀行依照本辦法第十一條規定投資之股票,不計入上述投資有價
                  證券之限額內。

    資料來源:
    財政部公報 第 39 卷 1948 期 724-728 頁
    金融業務參考資料 90 年 5 月號 第 45~49 頁
    金融法規通函彙編 第 55 輯 157~161 頁
    編  註:
    1.本筆資料,依據財政部民國 92 年 4  月 22 日台財融(四)字第 092
      0007658 號令,不再援引適用。