函釋

發文單位: 財政部
發文字號: 台財融字第 89760330 號
發文日期: 民國 89 年 10 月 05 日
相關法條:
  • 證券發行人財務報告編製準則(採國際財務報導準則版本) 第 24 條 (088.03.31)
  • 證券交易法 第 36 條 (089.07.19)
  • 要  旨:
    為強化市場制約功能,應將重要財務業務資訊列為編製財務報告之其他揭
    露事項並定期於網站上揭露
    

    主    旨:為強化市場制約功能,貴行、公司應將重要財務業務資訊列為編製財務報
              告之其他揭露事項並定期於網站上揭露。請  查照辦理。
    說    明:一  依據「證券發行人財務報告編製準則」第二十四條規定,公開發行金
                  融機構應將資產負債表、損益表、資本適足性、資產品質、管理資訊
                  、獲利能力、流動性、市場風險敏感性等重要財務業務資訊增列為編
                  製財務報告之其他揭露事項,並依照證券交易法第三十六條及證期會
                  七十七年二月二十六日 (七七) 台財證 (一) 第○○一七五號函規定
                  辦理公告及申報 (以八十九年十二月三十一日為實施基準日,於九十
                  年四月底以前揭露八十九年度資訊) ,前開資訊揭露之項目與格式如
                  附件。
              二  貴行、公司依照證券交易法第三十六條及證期會七十七年二月二十六
                  日 (七七) 台財證 (一) 第○○一七五號函規定辦理財務報告公告時
                  ,應併將前開資產負債表、損益表、資本適足性、資產品質、管理資
                  訊、獲利能力、流動性、市場風險敏感性等重要財務業務資訊依本部
                  設計之格式自行於貴行、公司之網站上揭露。網站上並請註明所揭露
                  之資訊係屬貴行、公司編製財務報告之其他揭露事項且與依證券交易
                  法第三十六條公告之財務報告內容一致,並請一併揭露會計師查核簽
                  證或核閱財務報告之意見。
              三  為利社會大眾查詢前開資訊,貴行、公司於新增或更改網站時應將網
                  址函報本部金融局資訊小組辦理網站連結之工作。

    附    件:本國銀行
                            資    產    負    債    表
                            __________________________
                      民國八十九年及八十八年十二月三十一日
                                                              單位:新台幣千元
    ┌─────────────────────┬──────┬──────┐
    │資    產                                  │  89.12.31  │  88.12.31  │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │現金、存放央行及同業                      │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │短期投資-淨額                            │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │買匯、貼現及放款-淨額                    │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │基金及長期投資                            │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │固定資產淨額                              │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │催收款-淨額                              │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │承受擔保品-淨額                          │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │其他資產                                  │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │資    產    合    計                      │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │負    債                                  │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │央行及同業存款                            │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │存款及匯款                                │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │央行及同業融資                            │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │其他負債                                  │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │負    債    合    計                      │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │淨    值                                  │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │資本                                      │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │資本公積                                  │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │保留盈餘                                  │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │股東權益調整                              │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │淨    值    合    計                      │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │負債及淨值合計                            │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │主要或有及承諾事項                        │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │客戶尚未動用之放款承諾                    │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │附買回有價證券                            │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │各款保證款項                              │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │附賣回有價證券                            │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │客戶已開發但未使用之信用狀餘額            │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │遠期外匯買賣合約                          │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │信託資產                                  │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │與利率有關之衍生性金融商品名目本金契約餘額│            │            │
    │ (利率交換、選擇權、期貨及遠期合約)       │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │與匯率有關之衍生性金融商品名目本金契約餘額│            │            │
    │ (換匯、選擇權、期貨及遠期合約)           │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │權益證券及商品有關之衍生性金融商品        │            │            │
    └─────────────────────┴──────┴──────┘
                        損    益    表
                        ______________
        民國八十九年及八十八年一月一日至十二月三十一日
                                        單位:新台幣千元
    ┌──────────┬──────┬───────┐
    │營業收入            │89  年度    │88  年度      │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │利息收入            │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │買賣票券利益        │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │買賣證券利益        │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │手續費收入          │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │其他營業收入        │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │    營業收入合計    │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │營業支出            │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │利息支出            │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │買賣票券損失        │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │買賣證券損失        │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │各項提存            │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │業務及管理費用      │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │其他營業支出        │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │    營業支出合計    │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │營業利益 (損失)     │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │營業外收入          │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │營業外支出          │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │稅前淨利 (損)       │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │所得稅              │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │稅後淨利 (損)       │            │              │
    └──────────┴──────┴───────┘
              重要財務及業務概況
              ___________________
              一  資本適足性
                                                   單位%
    ┌───────┬────────┬────────┐
    │              │    89.12.31    │    88.12.31    │
    ├───────┼────────┼────────┤
    │自有資本比率  │                │                │
    ├───────┼────────┼────────┤
    │負債占淨值比率│                │                │
    └───────┴────────┴────────┘
              註:一  自有資本比率=自有資本÷風險性資產,該項比率於每年六月底
                      及十二月底各計算一次,第一季或第三季則揭露最近一期 (六月
                      底或十二月底) 之數據。
              二  資產品質
                                                單位:新台幣千元,%
    ┌────────────┬────────┬─────────┐
    │                        │    89.12.31    │     88.12.31     │
    ├────────────┼────────┼─────────┤
    │逾期放款                │                │                  │
    ├────────────┼────────┼─────────┤
    │催收款                  │                │                  │
    ├────────────┼────────┼─────────┤
    │逾放比率                │                │                  │
    ├────────────┼────────┼─────────┤
    │帳列放款及催收款損失準備│                │                  │
    └────────────┴────────┴─────────┘
              註:一  逾放比率=逾期放款 (含催收款) ÷ (放款總額+催收款)
              三  管理資訊
               (一) 授信風險集中情形
                                                單位:新台幣千元,%
    ┌───────────┬─────────┬─────────┐
    │                      │    89.12.31      │    88.12.31      │
    ├───────────┼─────────┼─────────┤
    │對利害關係人授信金額  │                  │                  │
    ├───────────┼─────────┼─────────┤
    │利害關係人授信比率    │                  │                  │
    ├───────────┼─────────┼─────────┤
    │股票質押授信比率      │                  │                  │
    ├───────────┼─────┬───┼─────┬───┤
    │特定行業授信集中度 (該│行業別    │比率  │行業別    │比率  │
    │等行業授信金額占總授  │1         │      │1         │      │
    │信金額比率之前三者)   │          │      │          │      │
    │                      ├─────┼───┼─────┼───┤
    │                      │2         │      │2         │      │
    │                      │          │      │          │      │
    │                      ├─────┼───┼─────┼───┤
    │                      │3         │      │3         │      │
    │                      │          │      │          │      │
    └───────────┴─────┴───┴─────┴───┘
              註:一  授信總額包括買匯、放款及貼現、應收承兌票款及應收保證款項
                  二  利害關係人授信比率=對利害關係人授信金額÷授信總額
                  三  股票質押授信比率=承作以股票為擔保品之授信金額÷授信總額
               (二) 轉投資事業概況
                                                          單位:新台幣千元,%
    ┌─────────┬────────────┬────────────┐
    │轉投資事業名稱    │      投資成本          │        持股比率        │
    ├─────────┼────────────┼────────────┤
    │                  │                        │                        │
    ├─────────┼────────────┼────────────┤
    │                  │                        │                        │
    ├─────────┼────────────┼────────────┤
    │                  │                        │                        │
    ├─────────┼────────────┼────────────┤
    │                  │                        │                        │
    ├─────────┼────────────┼────────────┤
    │                  │                        │                        │
    └─────────┴────────────┴────────────┘
              註:一  轉投資事業係指持股比率達百分之五以上者
               (三) 損失準備提列政策:
               (四) 特殊記載事項
                                                              單位:新台幣千元
    ┌──────────┬────────────────────────┐
    │                    │                  案由及金額                    │
    │                    │ (請簡要述明案情,若有涉及人名或公司者,請以○○│
    │                    │君或○○公司表示)                               │
    ├──────────┼────────────────────────┤
    │最近一年度負責人或職│                                                │
    │員因業務上違反法令經│                                                │
    │檢察官起訴者        │                                                │
    ├──────────┼────────────────────────┤
    │最近一年度違反銀行法│                                                │
    │經處以罰鍰者        │                                                │
    ├──────────┼────────────────────────┤
    │最近一年度缺失經財政│                                                │
    │部嚴予糾正者        │                                                │
    ├──────────┼────────────────────────┤
    │最近一年度因人員舞弊│                                                │
    │、重大偶發案件或未切│                                                │
    │實依「金融機構安全維│                                                │
    │護注意要點」之規定致│                                                │
    │發生安全事故,其年度│                                                │
    │個別或合計實際損失逾│                                                │
    │五千萬元者          │                                                │
    ├──────────┼────────────────────────┤
    │其他                │                                                │
    └──────────┴────────────────────────┘
              註:最近一年度係指自揭露當季往前推算一年
              四  獲利能力
                                                    單位:新台幣千元
    ┌─────────┬─────────┬───────────┐
    │                  │     89.12.31     │       88.12.31       │
    ├─────────┼─────────┼───────────┤
    │資產報酬率        │                  │                      │
    ├─────────┼─────────┼───────────┤
    │淨值報酬率        │                  │                      │
    ├─────────┼─────────┼───────────┤
    │純益率            │                  │                      │
    └─────────┴─────────┴───────────┘
              註:一  資產報酬率=稅前損益÷平均資產
                  二  淨值報酬率=稅前損益÷平均淨值
                  三  純益率=稅後損益÷營業收入
                  四  稅前 (後) 損益係指當年一月累計至該季損益金額
              五  流動性
                                資產及負債之到期分析
                                                            單位:新台幣千元
    ┌──┬──┬─────────────────────────────┐
    │    │    │                   距到期日剩餘期間金額                   │
    │    │    ├─────┬─────┬─────┬────┬──────┤
    │    │    │          │91  天    │181 天    │271 天  │            │
    │    │合計│0 至 90 天│至 180  天│至 270  天│至一年  │一年以上    │
    ├──┼──┼─────┼─────┼─────┼────┼──────┤
    │資產│    │          │          │          │        │            │
    ├──┼──┼─────┼─────┼─────┼────┼──────┤
    │負債│    │          │          │          │        │            │
    ├──┼──┼─────┼─────┼─────┼────┼──────┤
    │缺口│    │          │          │          │        │            │
    ├──┼──┼─────┼─────┼─────┼────┼──────┤
    │累積│    │          │          │          │        │            │
    │缺口│    │          │          │          │        │            │
    └──┴──┴─────┴─────┴─────┴────┴──────┘
              六  市場風險敏感性
                                                                    單位:%
    ┌────────────┬─────────┬────────────┐
    │                        │     89.12.31     │        88.12.31        │
    ├────────────┼─────────┼────────────┤
    │利率敏感性資產與負債比率│                  │                        │
    ├────────────┼─────────┼────────────┤
    │利率敏感性缺口與淨值比率│                  │                        │
    └────────────┴─────────┴────────────┘
              註:一  利率敏感性資產與負債比率=利率敏感性資產÷利率敏感性負債
                       (指一年內新台幣利率敏感性資產與利率敏感性負債)
                  二  利率敏感性缺口=利率敏感性資產-利率敏感性負債
              信託投資公司
                            自有資金與信託資金合併資產負債表
                            ________________________________
                           民國八十九年及八十八年十二月三十一日
                                                              單位:新台幣千元
    ┌─────────────────────┬──────┬──────┐
    │資    產                                  │  89.12.31  │  88.12.31  │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │現金及存放同業                            │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │短期投資-淨額                            │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │應收利息-淨額                            │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │放款-淨額                                │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │投資及基金                                │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │固定資產淨額                              │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │催收款-淨額                              │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │承受擔保品-淨額                          │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │其他資產                                  │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │    資產合計                              │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │負    債                                  │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │借入款                                    │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │應付收益分配金                            │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │營業及負債準備                            │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │信託資金                                  │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │其他負債                                  │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │    負債合計                              │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │淨    值                                  │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │股本                                      │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │資本公積                                  │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │保留盈餘                                  │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │股東權益調整                              │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │    淨值合計                              │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │    負債及淨值合計                        │            │            │
    └─────────────────────┴──────┴──────┘
              主要或有及承諾事項:
    ┌─────────────────────┬──────┬──────┐
    │客戶尚未動用之放款承諾                    │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │附買回有價證券                            │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │各款保證款項                              │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │附賣回有價證券                            │            │            │
    └─────────────────────┴──────┴──────┘
                       損    益    表
                      ________________
        民國八十九年及八十八年一月一日至十二月三十一日
                                        單位:新台幣千元
    ┌──────────┬──────┬───────┐
    │營業收入            │ 89 年度    │ 88 年度      │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │信託報酬收入        │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │利息收入            │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │買賣票券利益        │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │買賣證券利益        │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │手續費收入          │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │其他營業收入        │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │    營業收入合計    │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │營業支出            │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │利息支出            │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │買賣票券損失        │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │買賣證券損失        │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │彌補信託資金虧損    │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │各項提存            │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │業務及管理費用      │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │其他營業支出        │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │    營業支出合計    │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │營業利益 (損失)     │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │營業外收入          │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │營業外支出          │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │稅前淨利 (損)       │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │所得稅              │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │稅後淨利 (損)       │            │              │
    └──────────┴──────┴───────┘
              重  要  財  務  及  業  務  概  況
              __________________________________
              一  資本適足性
                                                單位:%
    ┌───────┬────────┬────────┐
    │              │    89.12.31    │    88.12.31    │
    ├───────┼────────┼────────┤
    │自有資本比率  │                │                │
    ├───────┼────────┼────────┤
    │負債占淨值比率│                │                │
    └───────┴────────┴────────┘
              註:一  自有資本比率=自有資本÷風險性資產,該項比率於每年六月底
                      及十二月底各計算一次,第一季或第三季則揭露最近一期 (六月
                      底或十二月底) 之數據。
              二  資產品質
                                                單位:新台幣千元,%
    ┌────────────┬────────┬─────────┐
    │                        │    89.12.31    │     88.12.31     │
    ├────────────┼────────┼─────────┤
    │逾期放款                │                │                  │
    ├────────────┼────────┼─────────┤
    │催收款                  │                │                  │
    ├────────────┼────────┼─────────┤
    │逾放比率                │                │                  │
    ├────────────┼────────┼─────────┤
    │帳列放款及催收款損失準備│                │                  │
    └────────────┴────────┴─────────┘
              註:一  逾放比率=逾期放款 (含催收款) ÷ (放款總額+催收款)
              三  管理資訊
               (一) 授信風險集中情形
                                                單位:新台幣千元,%
    ┌───────────┬─────────┬─────────┐
    │                      │     89.12.31     │     88.12.31     │
    ├───────────┼─────────┼─────────┤
    │對利害關係人授信金額  │                  │                  │
    ├───────────┼─────────┼─────────┤
    │利害關係人授信比率    │                  │                  │
    ├───────────┼─────────┼─────────┤
    │股票質押授信比率      │                  │                  │
    ├───────────┼─────┬───┼─────┬───┤
    │特定行業授信集中度 (該│行業別    │比率  │行業別    │比率  │
    │等行業授信金額占總授信│1         │      │1         │      │
    │金額比率之前三者)     │          │      │          │      │
    │                      ├─────┼───┼─────┼───┤
    │                      │2         │      │2         │      │
    │                      │          │      │          │      │
    │                      ├─────┼───┼─────┼───┤
    │                      │3         │      │3         │      │
    │                      │          │      │          │      │
    └───────────┴─────┴───┴─────┴───┘
              註:一  授信總額包括買匯、放款及貼現、應收承兌票款及應收保證款項
                  二  利害關係人授信比率=對利害關係人授信金額÷授信總額
                  三  股票質押授信比率=承作以股票為擔保品之授信金額÷授信總額
               (二) 轉投資事業概況
                                                          單位:新台幣千元,%
    ┌─────────┬────────────┬────────────┐
    │  轉投資事業名稱  │        投資成本        │        持股比率        │
    ├─────────┼────────────┼────────────┤
    │                  │                        │                        │
    ├─────────┼────────────┼────────────┤
    │                  │                        │                        │
    ├─────────┼────────────┼────────────┤
    │                  │                        │                        │
    ├─────────┼────────────┼────────────┤
    │                  │                        │                        │
    ├─────────┼────────────┼────────────┤
    │                  │                        │                        │
    └─────────┴────────────┴────────────┘
              註:一  轉投資事業係指持股比率達百分之五以上者
               (三)損失準備提列政策:
               (四) 特殊記載事項
                                                              單位:新台幣千元
    ┌──────────┬────────────────────────┐
    │                    │                  案由及金額                    │
    │                    │ (請簡要述明案情,若有涉及人名或公司者,請以○○│
    │                    │君或○○公司表示)                               │
    ├──────────┼────────────────────────┤
    │最近一年度負責人或職│                                                │
    │員因業務上違反法令經│                                                │
    │檢察官起訴者        │                                                │
    ├──────────┼────────────────────────┤
    │最近一年度違反銀行法│                                                │
    │經處以罰鍰者        │                                                │
    ├──────────┼────────────────────────┤
    │最近一年度缺失經財政│                                                │
    │部嚴予糾正者        │                                                │
    ├──────────┼────────────────────────┤
    │最近一年度因人員舞弊│                                                │
    │、重大偶發案件或未切│                                                │
    │實依「金融機構安全維│                                                │
    │護注意要點」之規定致│                                                │
    │發生安全事故,其年度│                                                │
    │個別或合計實際損失逾│                                                │
    │五千萬元者          │                                                │
    ├──────────┼────────────────────────┤
    │其他                │                                                │
    └──────────┴────────────────────────┘
              註:最近一年度係指自揭露當季往前推算一年
              四  獲利能力
                                                    單位:新台幣千元
    ┌─────────┬─────────┬───────────┐
    │                  │     89.12.31     │       88.12.31       │
    ├─────────┼─────────┼───────────┤
    │資產報酬率        │                  │                      │
    ├─────────┼─────────┼───────────┤
    │淨值報酬率        │                  │                      │
    ├─────────┼─────────┼───────────┤
    │純益率            │                  │                      │
    └─────────┴─────────┴───────────┘
              註:一  資產報酬率=稅前損益÷平均資產
                  二  淨值報酬率=稅前損益÷平均淨值
                  三  純益率=稅後損益÷營業收入
                  四  稅前 (後) 損益係指當年一月累計至該季損益金額
              五  流動性
                              資產及負債之到期分析          單位:新台幣千元
    ┌──┬──┬─────────────────────────────┐
    │    │    │                   距到期日剩餘期間金額                   │
    │    │    ├─────┬─────┬─────┬────┬──────┤
    │    │    │          │91  天    │181 天    │271 天  │            │
    │    │合計│0 至 90 天│至 180  天│至 270  天│至一年  │一年以上    │
    ├──┼──┼─────┼─────┼─────┼────┼──────┤
    │資產│    │          │          │          │        │            │
    ├──┼──┼─────┼─────┼─────┼────┼──────┤
    │負債│    │          │          │          │        │            │
    ├──┼──┼─────┼─────┼─────┼────┼──────┤
    │缺口│    │          │          │          │        │            │
    ├──┼──┼─────┼─────┼─────┼────┼──────┤
    │累積│    │          │          │          │        │            │
    │缺口│    │          │          │          │        │            │
    └──┴──┴─────┴─────┴─────┴────┴──────┘
              六  市場風險敏感性
                                                                    單位:%
    ┌────────────┬─────────┬────────────┐
    │                        │     89.12.31     │        88.12.31        │
    ├────────────┼─────────┼────────────┤
    │利率敏感性資產與負債比率│                  │                        │
    ├────────────┼─────────┼────────────┤
    │利率敏感性缺口與淨值比率│                  │                        │
    └────────────┴─────────┴────────────┘
              註:一  利率敏感性資產與負債比率=利率敏感性資產÷利率敏感性負債
                       (指一年內新台幣利率敏感性資產與利率敏感性負債)
                  二  利率敏感性缺口=利率敏感性資產-利率敏感性負債
              票券金融公司
                               資    產    負    債    表
                              __________________________
                           民國八十九年及八十八年十二月三十一日
                                                              單位:新台幣千元
    ┌─────────────────────┬──────┬──────┐
    │資    產                                  │   89.12.31 │    88.12.31│
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │現金及存放同業                            │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │買入票券-淨額                            │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │債券投資-淨額                            │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │長期投資                                  │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │固定資產淨額                              │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │催收款-淨額                              │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │其他資產                                  │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │    資產合計                              │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │負    債                                  │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │銀行拆借及透支                            │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │保證及背書責任準備                        │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │其他負債                                  │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │    負債合計                              │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │淨    值                                  │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │股本                                      │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │資本公積                                  │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │保留盈餘                                  │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │股東權益調整                              │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │    淨值合計                              │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │    負債及淨值合計                        │            │            │
    └─────────────────────┴──────┴──────┘
              主要或有及承諾事項:
    ┌─────────────────────┬──────┬──────┐
    │商業本票保證                              │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │商業本票背書                              │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │附買回有價證券                            │            │            │
    ├─────────────────────┼──────┼──────┤
    │附賣回有價證券                            │            │            │
    └─────────────────────┴──────┴──────┘
                        損    益    表
                        ______________
        民國八十九年及八十八年一月一日至十二月三十一日
                                        單位:新台幣千元
    ┌──────────┬──────┬───────┐
    │營業收入            │   89年度   │    88年度    │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │買賣票券及債券利益  │            │              │
    │ (分離課稅前)       │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │手續費收入          │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │利息收入            │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │其他營業收入        │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │    營業收入合計    │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │營業支出            │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │買賣票券及債券損失  │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │利息支出            │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │各項提存            │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │業務及管理費用      │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │其他營業支出        │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │    營業支出合計    │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │營業利益 (損失)     │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │營業外收入          │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │營業外支出          │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │稅前淨利 (損)       │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │所得稅              │            │              │
    ├──────────┼──────┼───────┤
    │稅後淨利 (損)       │            │              │
    └──────────┴──────┴───────┘
              重  要  財  務  及  業  務  概  況
              __________________________________
              一  資本適足性
                                                單位:%
    ┌───────┬────────┬────────┐
    │              │    89.12.31    │   88.12.31     │
    ├───────┼────────┼────────┤
    │自有資本比率  │                │                │
    ├───────┼────────┼────────┤
    │負債占淨值比率│                │                │
    └───────┴────────┴────────┘
              註:一  自有資本比率=自有資本÷風險性資產,該項比率於每年六月底
                      及十二月底各計算一次,第一季或第三季則揭露最近一期 (六月
                      底或十二月底) 之數據。
              二  資產品質
                                                      單位:新台幣千元,%
    ┌──────────────┬─────────┬─────────┐
    │                            │    89.12.31      │     88.12.31     │
    ├──────────────┼─────────┼─────────┤
    │逾期授信墊款                │                  │                  │
    ├──────────────┼─────────┼─────────┤
    │催收款                      │                  │                  │
    ├──────────────┼─────────┼─────────┤
    │逾期授信墊款比率            │                  │                  │
    ├──────────────┼─────────┼─────────┤
    │帳列催放款及應收帳款損失準備│                  │                  │
    └──────────────┴─────────┴─────────┘
              註:一  逾期授信墊款比率=逾期授信墊款 (含帳列催收款及應收帳款者
                      ) ÷ (應收保證及背書票據+逾期授信墊款)
              三  管理資訊
               (一) 主要業務概況
                                                            單位:新台幣千元
    ┌──────────────┬─────────┬─────────┐
    │                            │     89.12.31     │     88.12.31     │
    ├──────────────┼─────────┼─────────┤
    │保證及背書票券總餘額        │                  │                  │
    ├──────────────┼─────────┼─────────┤
    │保證及背書票券占上年度決算分│                  │                  │
    │配後淨值之倍數              │                  │                  │
    ├──────────────┼─────────┼─────────┤
    │短期票券附買回條件交易總餘額│                  │                  │
    ├──────────────┼─────────┼─────────┤
    │短期票券附買回條件交易總餘額│                  │                  │
    │占上年度決算分配後淨值之倍數│                  │                  │
    └──────────────┴─────────┴─────────┘
               (二)授信風險集中情形
                                                 單位:新台幣千元,%
    ┌───────────┬─────────┬─────────┐
    │                      │     89.12.31     │     88.12.31     │
    ├───────────┼─────────┼─────────┤
    │對利害關係人授信金額  │                  │                  │
    ├───────────┼─────────┼─────────┤
    │利害關係人授信比率    │                  │                  │
    ├───────────┼─────────┼─────────┤
    │股票質押授信比率      │                  │                  │
    ├───────────┼─────┬───┼─────┬───┤
    │特定行業授信集中度 (該│行業別    │比率  │行業別    │比率  │
    │等行業授信金額占總授  │1         │      │1         │      │
    │信金額比率之前三者)   │          │      │          │      │
    │                      ├─────┼───┼─────┼───┤
    │                      │2         │      │2         │      │
    │                      │          │      │          │      │
    │                      ├─────┼───┼─────┼───┤
    │                      │3         │      │3         │      │
    │                      │          │      │          │      │
    └───────────┴─────┴───┴─────┴───┘
              註:一  授信總額包括買匯、放款及貼現、應收承兌票款及應收保證款項
                  二  利害關係人授信比率=對利害關係人授信金額÷授信總額
                  三  股票質押授信比率=承作以股票為擔保品之授信金額÷授信總額
               (三) 轉投資事業概況
                                                          單位:新台幣千元,%
    ┌─────────┬────────────┬────────────┐
    │  轉投資事業名稱  │        投資成本        │        持股比率        │
    ├─────────┼────────────┼────────────┤
    │                  │                        │                        │
    ├─────────┼────────────┼────────────┤
    │                  │                        │                        │
    ├─────────┼────────────┼────────────┤
    │                  │                        │                        │
    ├─────────┼────────────┼────────────┤
    │                  │                        │                        │
    ├─────────┼────────────┼────────────┤
    │                  │                        │                        │
    └─────────┴────────────┴────────────┘
              註:一  轉投資事業係指持股比率達百分之五以上者
               (四)損失準備提列政策:
               (五) 特殊記載事項
                                                              單位:新台幣千元
    ┌──────────┬────────────────────────┐
    │                    │                案由及金額                      │
    │                    │ (請簡要述明案情,若有涉及人名或公司者,請以○○│
    │                    │君或○○公司表示)                               │
    ├──────────┼────────────────────────┤
    │最近一年度負責人或職│                                                │
    │員因業務上違反法令經│                                                │
    │檢察官起訴者        │                                                │
    ├──────────┼────────────────────────┤
    │最近一年度違反銀行法│                                                │
    │經處以罰鍰者        │                                                │
    ├──────────┼────────────────────────┤
    │最近一年度缺失經財政│                                                │
    │部嚴予糾正者        │                                                │
    ├──────────┼────────────────────────┤
    │最近一年度因人員舞弊│                                                │
    │、重大偶發案件或未切│                                                │
    │實依「金融機構安全維│                                                │
    │護注意要點」之規定致│                                                │
    │發生安全事故,其年度│                                                │
    │個別或合計實際損失逾│                                                │
    │五千萬元者          │                                                │
    ├──────────┼────────────────────────┤
    │其他                │                                                │
    └──────────┴────────────────────────┘
              註:最近一年度係指自揭露當季往前推算一年
              四  獲利能力
                                                    單位:新台幣千元
    ┌─────────┬─────────┬───────────┐
    │                  │     89.12.31     │        88.12.31      │
    ├─────────┼─────────┼───────────┤
    │資產報酬率        │                  │                      │
    ├─────────┼─────────┼───────────┤
    │淨值報酬率        │                  │                      │
    ├─────────┼─────────┼───────────┤
    │純益率            │                  │                      │
    └─────────┴─────────┴───────────┘
              註:一  資產報酬率=稅前損益÷平均資產
                  二  淨值報酬率=稅前損益÷平均淨值
                  三  純益率=稅後損益÷營業收入
                  四  稅前 (後) 損益係指當年一月累計至該季損益金額
              五  流動性
                            資金來源及運用期距缺口分析
                                                            單位:新台幣千元
    ┌────┬─────┬─────┬─────┬──────┬─────┐
    │        │1 至      │31  天至  │91  天至  │            │          │
    │        │30  天    │90  天    │180 天    │181 天至一年│一年以上  │
    │        ├──┬──┼──┬──┼──┬──┼──┬───┼──┬──┤
    │距到期日│    │平均│    │平均│    │平均│    │平均  │    │存續│
    │剩餘期間│金額│天期│金額│天期│金額│天期│金額│天期  │金額│期間│
    ├─┬──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┤
    │  │票券│    │    │    │    │    │    │    │      │    │    │
    │  │部位│    │    │    │    │    │    │    │      │    │    │
    │  ├──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┤
    │  │債券│    │    │    │    │    │    │    │      │    │    │
    │資│部位│    │    │    │    │    │    │    │      │    │    │
    │金├──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┤
    │運│定期│    │    │    │    │    │    │    │      │    │    │
    │用│存款│    │    │    │    │    │    │    │      │    │    │
    │  ├──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┤
    │  │R.S │    │    │    │    │    │    │    │      │    │    │
    │  ├──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┤
    │  │合計│    │    │    │    │    │    │    │      │    │    │
    ├─┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┤
    │  │借入│    │    │    │    │    │    │    │      │    │    │
    │資│款  │    │    │    │    │    │    │    │      │    │    │
    │金├──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┤
    │來│R.P │    │    │    │    │    │    │    │      │    │    │
    │源├──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┤
    │  │合計│    │    │    │    │    │    │    │      │    │    │
    ├─┴──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┤
    │資金缺口│    │    │    │    │    │    │    │      │    │    │
    ├────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼──┤
    │累積資金│    │    │    │    │    │    │    │      │    │    │
    │缺口    │    │    │    │    │    │    │    │      │    │    │
    └────┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴───┴──┴──┘
              註:R.S 指票債券附賣回條件交易,R.P 指票債券附買回條件交易
              六  市場風險敏感性
                                                                    單位:%
    ┌────────────┬─────────┬────────────┐
    │                        │     89.12.31     │         88.12.31       │
    ├────────────┼─────────┼────────────┤
    │利率敏感性資產與負債比率│                  │                        │
    ├────────────┼─────────┼────────────┤
    │利率敏感性缺口與淨值比率│                  │                        │
    └────────────┴─────────┴────────────┘
              註:一  利率敏感性資產與負債比率=利率敏感性資產÷利率敏感性負債
                       (指一年內新台幣利率敏感性資產與利率敏感性負債)
                  二  利率敏感性缺口=利率敏感性資產-利率敏感性負債

    資料來源:
    財政部公報 第 38 卷 1928 期 2100-2134 頁
    金融業務參考資料 89 年 12 月號 第 75-76 頁
    金融法規通函彙編 第 54 輯 263~282 頁
    編  註:
    1.本筆資料,依據行政院金融監督管理委員會民國 95 年 12 月 13 日金
      管銀(四)字第 09540007800  號令,自即日起不再援引適用。
    2.本筆資料,依據金融監督管理委員會民國 112  年 4  月 14 日公告,
      於民國 112  年 12 月 20 日起不再援用作為裁罰等處分之依據。