函釋

發文單位: 財政部證券管理委員會
發文字號: (84)台財證(二)字第 02708 號
發文日期: 民國 84 年 11 月 30 日
相關函釋:
  • 金管證券字第 10300205952 號
  • 要  旨:
    證券商轉投資且持有股權逾百分之五十之國外證券子公司,因辦理證券承
    銷業務之需要,得由其國內母公司為保證或提供財產為其設定擔保
    

    主  旨:證券商轉投資且持有股權逾百分之五十之國外證券子公司,因辦理證券承
              銷業務之需要,得由其國內母公司為保證或提供財產為其設定擔保,請
              查照。
    主  旨:一  依據證券商管理規則第十五條規定辦理。
              二  前開保證或擔保額度不得超過國內證券商淨值之百分之二十。而本會
                  及台灣證券交易所、證券櫃檯買賣中心、及證券商業同業公會等相關
                  單位,在對國內證券商風險管理上,應將該保證或擔保額度併入流動
                  負債計算。
              三  證券商為前開保證或擔保時,除應於相關財務報表中,就承諾之項目
                  、對象、金額及解除責任之條件與起訖日期等詳予載明外,其應依證
                  券商管理規則第四條第一項第六款規定,於事實發生之日起三日內按
                  附表格式 (請洽該會第二組) 向本會申報。
              四  證券商為前開保證或擔保時,仍應符合公司法第十六條所定之要件,
                  始得為之。併予敘明。
              五  隨附前開附表範例乙份,請參照。
    資料來源:
    證券管理 第 14 卷 1 期 92 頁
    編  註:
    1.本筆資料,依據金融監督管理委員會民國 103  年 6  月 18 日金管證
      券字第 10300205952  號函,自即日停止適用。
    2.本筆資料,依據金融監督管理委員會民國 111  年 3  月 28 日公告,
      於民國 111  年 10 月 3  日起不再援用作為裁罰等處分之依據。