函釋

發文單位: 財政部
發文字號: 台財證(三)字第 01899 號
發文日期: 民國 82 年 08 月 12 日
相關法條:
  • 證券交易法 第 178 條 (077.01.29)
  • 公開發行公司董事監察人股權成數及查核實施規則 第 2、4 條 (078.04.25)
  • 要  旨:
    釋示「公開發行公司董事、監察人股權成數及查核實施規則」第四條及第
    五條規定之適用
    

    主    旨:釋示「公開發行公司董事、監察人股權成數及查核實施規則」第四條及第
              五條規定之適用如說明,請查照。
    說    明:一  「公開發行公司董事、監察人股權成數及查核實施規則」 (以下簡稱
                  「查核實施規則」第四條及第五條規定「公開發行公司之全體董事或
                  監察人選任當時或任期中轉讓股份或部分解任,致全體董事或監察人
                  所持記名股票之股份總額不足 (低於) 法定成數時,全體董事或監察
                  人應於就任後或本會通知之日起一個月內補足之」,上述經通知補足
                  法定股權成數之全體董事或監察人,應於規定期限內補足該不足數,
                  違者即依證券交易法第一百七十八條規定處罰。其應受處罰之董事或
                  監察人之認定標準如次:
               (一) 全體董事或監察人選任當時所持記名股票之股份總額即不足法定成
                    數者,為選任當時持有股數低於依法定持股成數所算平均數之每一
                    位董事或監察人。但於全體董事或監察人補足前,原持股數高於上
                    揭平均數,其後因轉讓持股致低於平均數之董事或監察人,亦同。
               (二) 任期中因部分董事或監察人轉讓股份,致全體董事或監察人所持記
                    名股票之股份總額低於法定成數者,為於該不足月份內轉讓股份之
                    每一位董事或監察人。董事或監察人如有轉讓持股逾選任當時所持
                    記名股票二分之一而當然解任,或因其他原因喪失董事或監察人身
                    分之情況時,為於該不足月份內轉讓持股而仍在任者及其他雖未轉
                    讓持股但實際持有股數低於依法定持股成數所算平均數之每一位董
                    事或監察人。
               (三) 前開所稱「依法定持股成數所算平均數」,係指依「查核實施規則
                    」第二條所定成數計算之全體董事或監察人應持有股份總數,除以
                    各該公司全體 (在任) 董事或監察人之人數而得之平均股數。但依
                    法設置專業董事者,於計算上揭平均數時,其人數應予扣除。
              二  法人為股東時,依證券交易法第一百七十八條規定應處罰之董事或監
                  察人,如以法人之代表人當選者,為該代表人;以法人身分當選者,
                  為該法人之負責人。法人之負責人受處罰時,每次罰鍰金額依其代表
                  人之人數累計計算至本法所定罰鍰最高額度為止。
              三  本會八十一年十一月四日(81)台財證(三)第○二八六三號函即日起停
                  止適用。
              四  為便各公司瞭解前揭認定標準,併附例示乙則如附件供參。
    資料來源:
    財政部證券管理委員會
    編  註:
    1.本筆資料,依據金融監督管理委員會民國 111  年 4  月 27 日金管證
      交字第 1110381774 號函,自即日停止適用。
    2.本筆資料,依據金融監督管理委員會民國 111  年 7  月 5  日公告,
      於民國 111  年 10 月 3  日起不再援用作為裁罰等處分之依據。