| 發文單位： |
臺灣證券交易所股份有限公司 |
| 發文字號： |
臺證交字第 1030001692 號 |
| 發文日期： |
民國 103 年 02 月 07 日 |
相關函釋： | 臺證交字第 10300210201 號臺證交字第 1040203968 號 |
| 要 旨： |
配合開放證券商得因發行認購權證之避險需求而進行融券賣出交易，增修
證券商開立認購（售）權證等避險專戶相關規範，並自 103 年 2 月 7
日起實施 |
主 旨：公告修正「證券商辦理有價證券買賣融資融券業務操作辦法」第八條及「
證券商辦理有價證券買賣融資融券業務信用交易帳戶開立條件」第二條條
文（如附件），並增修證券商開立認購（售）權證等避險專戶相關規範，
自即日起實施。
說 明：一、依據金融監督管理委員會 103 年 1 月 22 日金管證券字第 10300
01217 號函辦理。
二、配合金融監督管理委員會開放證券商得因發行認購權證之避險需求，
進行融券賣出交易，爰修正旨揭規定。
三、證券商或銀行從事上市（櫃）認購（售）權證、議約型認購（售）權
證、結構型商品及股權衍生性金融商品避險而開立信用交易帳戶，其
受託買賣帳戶編碼一律以「929 」為前 3 碼，後加三位流水號及一
位檢查碼之帳號為之。證券經紀商僅得接受承作證券商及銀行委託融
券賣出或買進償還融券之交易，並得以接受其現券償還融券之申請。
四、前開避險帳戶若因受託證券經紀商發生錯誤，得以申報錯帳或更正帳
號，但屬證券商或銀行本身避險錯誤者，仍不得申報錯帳或更正帳號
。
五、證券商同時獲准從事認購（售）權證發行、經營結構型商品或股權衍
生性金融商品及股票選擇權造市業務者，並分別開立帳號「929XXX-X
」與「939XXX-X」之避險專戶暨信用帳戶，其任一避險專戶之信用帳
戶最高融券限額為新臺幣（以下同）4000 萬元，對上市單一個股之
融券限額為 2000 萬元，對上櫃單一個股之融券限額為 1500 萬元。
授信機構於受理開立符合前揭條件之信用帳戶時，應要求申請證券商
提出相關證明文件，經確認後方得提高其融券限額。
六、本公司 93 年 1 月 14 日台證交字第 0930200053 號函、94 年 4
月 14 日台證交字第 0940009282 號函、94 年 4 月 21 日台證交
字第 0940200518 號函、95 年 8 月 23 日台證交字第 095002207
4 號函、97 年 7 月 11 日臺證交字第 0970019355 號函及 99 年
8 月 16 日臺證交字第 0990024255 號函，自即日起停止適用。
正 本：各證券商（請張貼於營業處所）、各證券金融股份有限公司
副 本：金融監督管理委員會證券期貨局（含附件）、金融監督管理委員會檢查局
（含附件）、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心（含附件）、臺灣期貨
交易所股份有限公司（含附件）、臺灣集中保管結算所股份有限公司（含
附件）、中華民國證券商業同業公會（含附件）、博仲法律事務所（含附
件）、法源資訊股份有限公司（含附件）、結算部（含附件）、交易部（
含附件）、法務議事部（含附件）
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| 資料來源： |
臺灣證券交易所股份有限公司 |
| 編 註： |
1.依本筆資料，原臺灣證券交易所股份有限公司民國 93 年 1 月 14 日
台證交字第 0930200053 號函，停止適用。
2.依本筆資料，原臺灣證券交易所股份有限公司民國 94 年 4 月 14 日
台證交字第 0940009282 號函，停止適用。
3.依本筆資料，原臺灣證券交易所股份有限公司民國 94 年 4 月 21 日
台證交字第 0940200518 號函，停止適用。
4.依本筆資料，原臺灣證券交易所股份有限公司民國 95 年 8 月 23 日
台證交字第 0950022074 號函，停止適用。
5.依本筆資料，原臺灣證券交易所股份有限公司民國 97 年 7 月 11 日
臺證交字第 0970019355 號函，停止適用。
6.依本筆資料，原臺灣證券交易所股份有限公司民國 99 年 8 月 16 日
臺證交字第 0990024255 號函，停止適用。
7.本筆資料，依據臺灣證券交易所股份有限公司民國 103 年 10 月 17
日臺證交字第 10300210201 號函，說明三至五自一百零三年十一月十
日起停止適用。
8.本筆資料，依據臺灣證券交易所股份有限公司民國 104 年 6 月 23
日臺證交字第 1040203968 號函，說明三至五自一百零三年十一月三日
停止適用。 |