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證券商辦理有價證券申購作業查核內容及處置標準 

Audit Content and Disposition Standards for Securities Subscription Operations of Securities Firms

修正日期: 民國 89 年 10 月 27 日
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┌─────────┬────┬─────────┬─────┐
│  查  核  項  目  │查核依據│    處置標準      │訂定程序  │
├─────────┼────┼─────────┼─────┤
│一                │「中華民│ (一) 業務主管暫停│報奉  主管│
│ (一) 證券商辦理接│國證券商│      執行業務三個│機關核備後│
│      受客戶委託申│業同業公│      月。        │實施,修正│
│      購有價證券業│會證券商│ (二) 業務主管暫停│時亦同。  │
│      務,是否於其│承銷或再│      執行業務三個│          │
│      往來銀行開設│行銷售有│      月。        │          │
│      「申購有價證│價證券處│                  │          │
│      券代收付專戶│理辦法」│                  │          │
│      」?        │第五十七│                  │          │
│ (二) 該專戶之款項│條。    │                  │          │
│      是否未有流用│        │                  │          │
│      之情事?    │        │                  │          │
├─────────┼────┼─────────┤          │
│二                │「證券商│ (一) 業務主管暫停│          │
│ (一) 證券商是否由│辦理公開│      執行業務一個│          │
│      登記合格之業│申購配售│      月;該未經登│          │
│      務人員接受已│作業處理│      記合格之經辦│          │
│      開戶客戶委託│程序」第│      人員停止執行│          │
│      申購?      │貳條第二│      業務。      │          │
│ (二) 申購委託單是│項。    │ (二) 業務主管暫停│          │
│      否依序編號?│        │      執行業務一個│          │
│ (三) 是否依序列印│        │      月;經辦人員│          │
│      採網際網路申│        │      暫停執行業務│          │
│      購之委託紀錄│        │      三個月。    │          │
│      ?該申購委託│        │ (三) 業務主管暫停│          │
│      紀錄之保存方│        │      執行業務一個│          │
│      式及保存期限│        │      月;經辦人員│          │
│      ,是否與採其│        │      暫停執行業務│          │
│      他方式之申購│        │      三個月。    │          │
│      委託書之保存│        │                  │          │
│      方式及保存期│        │                  │          │
│      限一致?    │        │                  │          │
├─────────┼────┼─────────┤          │
│三  證券商於接受申│「中華民│ (一) 業務主管暫停│          │
│    購人委託申購時│國證券商│      執行業務一個│          │
│    ,有無查核申購│業同業公│      月;經辦人員│          │
│    人有下列不得委│會證券商│      暫停執行業務│          │
│    託申購之情事,│承銷或再│      三個月。    │          │
│    已受理者是否予│行銷售有│ (二) 業務主管暫停│          │
│    以剔除?      │價證券處│      執行業務一個│          │
│ (一) 於所委託申購│理辦法」│      月;經辦人員│          │
│      證券商未開立│第五十八│      暫停執行業務│          │
│      交易戶、款項│條暨「中│      三個月。    │          │
│      劃撥銀行帳戶│華民國證│ (三) 業務主管暫停│          │
│      或集中保管帳│券商業同│      執行業務一個│          │
│      戶者。      │業公會證│      月;經辦人員│          │
│ (二) 未與證券商指│券商辦理│      暫停執行業務│          │
│      定之往來銀行│公開申購│      三個月。    │          │
│      就公開申購相│配售作業│ (四)             │          │
│      關款項扣繳事│處理程序│      1 資料未經填│          │
│      宜簽訂委託契│」第貳條│        妥者;經辦│          │
│      約者。      │第三項。│        人員警告  │          │
│ (三) 查對申購人銀│        │      2 資料不實者│          │
│      行帳戶,申購│        │        ;業務主管│          │
│      人款項劃撥銀│        │        暫停執行業│          │
│      行帳戶餘額有│        │        務一個月;│          │
│      低於處理費與│        │        經辦人員暫│          │
│      所申購有價證│        │        停執行業務│          │
│      券認購價款之│        │        三個月。  │          │
│      合計金額者。│        │ (五) 得視情節輕重│          │
│ (四) 申購委託應填│        │      ,暫停該公司│          │
│      寫之各項資料│        │      辦理申購業務│          │
│      未經填妥或資│        │      一至二個月,│          │
│      料不實者。 (│        │      其業務主管及│          │
│      電話或網際網│        │      經辦人員均暫│          │
│      路委託者委託│        │      停執行業務一│          │
│      書免簽名或蓋│        │      至三個月;爾│          │
│      章)         │        │      後再經查獲有│          │
│ (五) 接受利用或冒│        │      上開情事者,│          │
│      用他人名義申│        │      得加重處置之│          │
│      購者之申購委│        │      。          │          │
│      託。        │        │                  │          │
├─────────┼────┼─────────┤          │
│四  一般申購資料是│「中華民│業務主管暫停執行業│          │
│    否於中籤公告後│國證券商│務三個月。        │          │
│    保存三十天?不│業同業公│                  │          │
│    合格件或中籤中│會證券商│                  │          │
│    申購資料是否於│承銷或再│                  │          │
│    中籤公告後保存│行銷售有│                  │          │
│    九十天備查?  │價證券處│                  │          │
│                  │理辦法」│                  │          │
│                  │第七十條│                  │          │
│                  │。      │                  │          │
├─────────┼────┼─────────┤          │
│五  證券商是否於營│「證券商│業務主管警告。    │          │
│    業廳備置截至前│辦理公開│                  │          │
│    一日之合格及不│申購配售│                  │          │
│    合格申購資料供│作業處理│                  │          │
│    投資人查閱 (詢│程序」第│                  │          │
│    ) ,或提供語音│貳條第五│                  │          │
│    查詢或電腦查詢│項。    │                  │          │
│    。            │        │                  │          │
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│六  證券商應確認往│「證券商│公司暫停辦理申購業│          │
│    來銀行是否能確│辦理公開│務至改善為止;業務│          │
│    實依與客戶簽訂│申購配售│主管暫停執行業務三│          │
│    之委託契約書提│作業處理│個月。            │          │
│    供申購人申購當│程序」第│                  │          │
│    日銀行存款足以│貳條第三│                  │          │
│    支付「申購處理│項。    │                  │          │
│    費」及「認購價│        │                  │          │
│    款」合計金額之│        │                  │          │
│    證明資料?    │        │                  │          │
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