主 旨：證券商得出售證券服務資訊之技術或風險管理知識，其資格條件及規範，
應依說明事項辦理，請 查照並轉知所屬會員。
說 明：一 依據證券交易法第四十五條第一項後段規定辦理。
二 證券商辦理旨揭業務，應符合下列資格條件：
(一) 同時經營有價證券承銷、自行買賣及行紀或居間等三種業務，且已
從事認購 (售) 權證及店頭市場衍生性金融商品業務。
(二) 自有資本適足率：申請日之前半年每月申報之自有資本適足比率均
須逾百分之二百。
(三) 信用評等：應取得中華信用評等股份有限公司評級 twBB- 級以上
或英商惠譽國際信用評等股份有限公司台灣分公司 BB- (twn) 級
以上或穆迪信用評等股份有限公司 Ba3.tw 級以上或 Moody's In-
vestors Service 評級 Ba3 級以上或 Standard ＆ Poor's Corp
.評級 BB- 級以上或 Fitch, Inc. 評級 BB-級以上之長期信用評
等。
(四) 法令遵循 (即違規處分) 情形：
1 最近六個月未受證券交易法第六十六條第二款處分，或依期貨交
易法第一○○條第一項第二款處分者。
2 最近一年未受本會為停業之處分者。
3 最近二年未受本會撤銷部分營業許可之處分者。
4 最近一年未受證券交易所、證券櫃檯買賣中心、期貨交易所依其
章則為處以停止或限制買賣處置者。
(五) 辦理旨揭業務之主管及相關人員，應符合證券商負責人與業務人員
管理規則第五條及第六條之規定，並曾實際從事證券或風險管理相
關業務經驗達一年以上。
三 證券商辦理旨揭業務無需事先向會申請許可，符合前開資格條件即
可直接辦理之，惟應於辦理前檢符)合前開資格條件之聲明書報本會
備查。
四 證券商辦理旨揭業務後，如資本適足比率連續三個月低於百分之二百
或信用評等未符合前開規定標準者，於改善前僅得繼續完成已簽訂之
合約，不得承接新業務。
五 本業務相關收入及費用之會計處理，應依「證券商財務報告編製準則
」第十七條第一款第十四項及第二款第十六項之規定分列「其他營業
收入」及「營業費用」科目。
六 配合開放證券商從事「出售證券服務資訊之技術或風險管理知識」業
務，請臺灣證券交易所股份有限公司儘速修訂證券商內部控制制度標
準規範俾供業者遵循，並請臺灣證券交易所股份有限公司及財團法人
中華民國證券櫃檯買賣中心對證券商進行查核時，應將前開業務辦理
情形納入查核事項。
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