配合「銀行業輔導客戶申報外匯收支或交易應注意事項」修正，相關 5  
則解釋函停止適用

主    旨：「銀行業輔導客戶申報外匯收支或交易應注意事項」第三點、第二十七點
          、第二十八點及第二十六點之附表十規定業經本行於 95 年 7  月 7  日
          以台央外伍字第 0950033348 號令修正發布，檢附修正規定一份，請  查
          照。
說    明：本行下列通函，即日起停止適用：
          一、87  年 3  月 6  日（87）台央外伍字第 0400359  號。
          二、93  年 2  月 16 日台央外伍字第 0930012765 號。
          三、93  年 6  月 16 日台央外伍字第 0930031484 號。
          四、94  年 3  月 4  日台央外伍字第 0940011423 號。
          五、94  年 4  月 8  日台央外伍字第 0940017413 號。
正    本：本國指定銀行總行（請轉知所屬各辦理外匯業務分行）、外商指定銀行在
          台分行、中華郵政股份有限公司、辦理買賣外幣現鈔及旅行支票業務之銀
          行總行、中華民國信用合作社聯合社（請轉知各信用合作社）、中華民國
          農民團體幹部聯合訓練協會（請轉知各農漁會信用部）
副    本：行政院法規委員會、行政院金融監督管理委員會銀行局、行政院金融監督
          管理委員會證券期貨局、行政院金融監督管理委員會檢查局、行政院大陸
          委員會經濟處、行政院農業委員會農業金融局、臺灣期貨交易所、中華民
          國銀行商業同業公會全國聯合會、中華民國信託業商業同業公會、中華民
          國證券商業同業公會、中華民國期貨業商業同業公會、中華民國證券投資
          信託暨顧問商業同業公會、臺灣集中保管結算所股份有限公司、中華電腦
          中心、本行金融業務檢查處、本行法務室、外匯局交易科、稽核科、簽證
          科、資料科（含附件）

附    件：銀行業輔導客戶申報外匯收支或交易應注意事項第三點、第二十七點、第
          二十八點及第二十六點附表十修正規定
          三、（結匯限額之注意）
              銀行業受理依申報辦法第四條第一項第四款辦理新臺幣結匯時，應注
              意每筆結匯金額以十萬美元為限，並應預防申報義務人將大額結匯款
              化整為零，以規避須依申報辦法第六條向本行申請核准後，辦理結匯
              之規定；受理依申報辦法第五條第三款辦理新臺幣結匯者，累計結匯
              金額不得超過主管機關之核准範圍。
              銀行業受理國內慈善公益團體從事國際人道援助匯款，其每筆結匯金
              額應計入其當年累積結匯金額。但該團體從事之國際人道援助計畫，
              曾報經主管機關核准，其結匯款與主管機關核准之計畫相符，經銀行
              業查驗函件相符後受理之結匯，不在此限。
          二十七、（代結匯之確認）
                  銀行業受理經本行同意之公司、行號以自己名義為他人辦理新臺
                  幣結匯申報時，應分別代結匯類型，確認下列事項無誤後始得辦
                  理：
              （一）經營就業服務業者代外籍勞工辦理薪資結匯：
                    1.就業服務業者填報之申報書、本行同意業者代外籍勞工辦理
                      新臺幣結匯申報之同意文件正本、行政院勞工委員會核發之
                      私立就業服務機構許可證（本行同意函載有代理結匯期限者
                      免附）、代理外籍勞工匯出在臺薪津結匯清單或代理國內聘
                      僱人匯出外籍勞工在臺薪津結匯清單（如附件五）。
                    2.結匯清單所列委託結匯金額應與實際結匯金額相符，並注意
                      結匯清單中所列委託人委託結匯金額是否合理，如發現有異
                      常者，應請申報義務人提供其留存資料及相關證明文件，經
                      確認與申報事實相符後，始得受理。
              （二）經營全權委託投資外國有價證券業務之業者（證券投資顧問事
                    業、證券投資信託事業及信託業）代委託人辦理投資外國有價
                    證券之結匯：
                    1.業者填報之申報書、委託人之結匯授權書及委託人結匯清冊
                      （內容包括委託人名稱、統一編號、出生日期及結匯金額。
                      個別委託人每筆結匯金額未達新臺幣五十萬元等值外幣者得
                      免填列）。
                    2.業者與委託人簽訂之契約已明文授權由業者辦理結匯者，得
                      以業者出具已獲授權辦理結匯之聲明書代替委託人之結匯授
                      權書。
                    3.查詢計入委託人當年累積結匯金額。但該結匯係就委託人利
                      用每年得逕行結匯金額已匯出之款項，重行辦理匯入結售，
                      經出具聲明書者，不在此限。
              （三）壽險業者代要保人辦理投資外國有價證券之結匯：
                    1.壽險業者填報之申報書、要保人之結匯授權書及要保人結匯
                      清冊（內容包括要保人姓名、身分證統一編號、出生日期及
                      結匯金額。個別要保人每筆結匯金額未達新臺幣五十萬元等
                      值外幣者得免填列）。
                    2.壽險業者與要保人簽訂之契約已明文授權由壽險業者辦理結
                      匯者，得以壽險業者出具已獲授權辦理結匯之聲明書代替要
                      保人之結匯授權書。
                    3.查詢計入要保人當年累積結匯金額。但該結匯係就要保人利
                      用每年得逕行結匯金額已匯出之款項，重行辦理匯入結售，
                      經出具聲明書者，不在此限。
              （四）信用卡業者或發卡銀行代持卡人辦理信用卡、轉帳卡及金融卡
                    國外提款或消費款之結匯：業者或發卡銀行填報之申報書及本
                    行核發其代持卡人辦理新臺幣結匯申報之同意文件。
              （五）臺灣期貨交易所代結算會員辦理期貨結算交割之結匯：
                    1.臺灣期貨交易所填報之申報書及結算會員結匯清冊（內容包
                      括結算會員名稱、統一編號及結匯金額。結算會員每筆結匯
                      金額未達新臺幣五十萬元等值外幣者得免填列）。
                    2.查詢計入結算會員當年累積結匯金額。
              （六）期貨經理事業代委託人辦理投資國內外幣保證金交易之結匯：
                    1.業者填報之申報書、委託人之結匯授權書及委託人結匯清冊
                      （內容包括委託人名稱、統一編號、出生日期及結匯金額。
                      個別委託人每筆結匯金額未達新臺幣五十萬元等值外幣者得
                      免填列）。
                    2.業者與委託人簽訂之契約已明文授權由業者辦理結匯者，得
                      以業者出具已獲授權辦理結匯之聲明書代替委託人之結匯授
                      權書。
                    3.查詢計入委託人當年累積結匯金額（共同委任按出資比例分
                      別計入個別委託人當年累積結匯金額）。但該結匯係就委託
                      人利用每年得逕行結匯金額已匯出之款項，重行辦理匯入結
                      售，經出具聲明書者，不在此限。
          二十八、（經營外匯相關業務業者結匯案件之確認）
                  銀行業受理經本行同意辦理外匯相關業務業者之新臺幣結匯案件
                  ，應分別結匯類型，確認下列事項無誤後始得辦理：
              （一）證券商受託買賣外國有價證券業務之結匯：
                    1.證券商填報之申報書、本行同意函及委託人結匯清冊（內容
                      包括委託人統一編號及結匯金額）。
                    2.結匯金額無須查詢，且不計入證券商或委託人當年累積結匯
                      金額。
              （二）期貨商代委託人辦理從事國內外幣計價期貨及國外期貨交易業
                    務之結匯：
                    1.期貨商填報之申報書、期貨主管機關核准經營期貨經紀業務
                      函或核發載明「經營期貨經紀業務」之許可證照及委託人結
                      匯清冊（內容包括委託人統一編號及結匯金額）。
                    2.結匯金額無須查詢，且不計入期貨商或委託人當年累積結匯
                      金額。
              （三）期貨商代境外華僑及外國人從事國內期貨交易之結匯：
                    1.憑辦文件：期貨商填報之申報書、期貨主管機關核准經營期
                      貨經紀業務函或核發載明「經營期貨經紀業務」之許可證照
                      及境外華僑及外國人結匯清冊（內容包括境外華僑及外國人
                      身分編號及結匯金額）。
                    2.結匯項目以下列二項為限：
                   （1）境外華僑及外國人從事國內期貨交易損益之結匯。
                   （2）境外華僑及外國人原從事國內避險期貨交易所持之新台幣
                        期貨交易保證金結匯為外幣期貨交易保證金。
                    3.結匯金額無須查詢，且不計入期貨商當年累積結匯金額。
              （四）期貨商代徵期貨交易稅款及手續費之結匯：
                    1.憑辦文件：期貨商填報之申報書、期貨主管機關核准經營期
                      貨經紀業務函或核發載明「經營期貨經紀業務」之許可證照
                      。
                    2.結匯金額無須查詢，且不計入期貨商當年累積結匯金額。
              （五）證券商經營衍生性金融商品交易業務之結匯：
                    1.證券商填報之申報書及本行同意函。
                    2.結匯金額無須查詢，且不計入證券商或客戶當年累積結匯金
                      額。
              （六）境外基金機構總代理人或證券集中保管事業辦理境外基金款項
                    之結匯：
                    1.總代理人或證券集中保管事業填報之申報書、證券主管機關
                      核准函或申報生效函影本（證券集中保管事業免附）、本行
                      同意函及投資人結匯清冊（內容包括投資人統一編號及結匯
                      金額，但證券集中保管事業免附）。
                    2.結匯金額無須查詢，且不計入總代理人、證券集中保管事業
                      或投資人當年累積結匯金額。

金融業務參考資料 95 年 9 月號 第 3-11 頁

1.依本筆資料，原中央銀行民國 87 年 3  月 6  日（87）台央外伍字第
  0400359 號不予適用。
2.依本筆資料，原中央銀行民國 93 年 2  月 16 日台央外伍字第 09300
  12765 號不予適用。
3.依本筆資料，原中央銀行民國 93 年 6  月 16 日台央外伍字第 09300
  31484 號不予適用。
4.依本筆資料，原中央銀行民國 94 年 3  月 4  日台央外伍字第 09400
  11423 號不予適用。
5.依本筆資料，原中央銀行民國 94 年 4  月 8  日台央外伍字第 09400
  17413 號不予適用。