主 旨：為落實「證券商內部人員在所屬證券商開戶委託買賣有價證券管理辦法」
(以下稱本辦法) 之實施，除請 貴公司轉知內部人員切實辦理外，另檢
附補充事項如說明二，請 查照。
說 明：一、案經報奉 財政部證券管理委員會八十一年五月十八 (８１) 台財證
(三) 第五七三九一號函准予備查。
二、本公司「證券商內部人員在所屬證券商開戶委託買賣有價證券管理辦
法」補充事項如左：
(一) 本辦法所稱內部人員，於兼營證券商受僱人員部分係指其證券部門
人員。
(二) 經營自營或承銷而無經紀業務之證券商，其內部人員限在所屬證券
商指定之他證券商開戶，並同受本辦法規範，其開戶資料則由受指
定之他證券商彙總申報。
(三) 為配合本辦法第三條第一項「證券商對於其內部人員之開戶帳號應
與其他委託人區分之規定，證券商內部人員開戶帳號依序自「九八
○○○一」 (不含檢查碼) 開始編列 (參照外國專業投資機構開戶
帳號「九九○○○一」) ，以資區分，並利稽核；原內部人員 (配
偶及未成年子女) 於所屬證券商開立之普通交易帳戶，則應先行註
銷。至內部人員若喪失內部人員資格或身分，應先行註銷內部人員
帳戶 (有第 (六) 項之情形另依該項規定辦理) ，如欲另行開戶者
，可改依一般委託人開戶方式辦理。
(四) 證券商依本辦法第三條第一項規定每月彙總申報之內部人員開戶名
冊，應註明內部人員身分、開戶帳號、身分證字號、姓名、集保劃
撥帳號及銀行劃撥帳號，檢送本公司稽核室備查。
(五) 證券商內部人員於本辦法施行 (八十一年四月二十一日) 前在他證
券商僅開立普通交易帳戶而未開立信用交易帳戶者，限於文到一個
月內註銷該普通交易帳戶，註銷前不得再委託買賣。
(六) 本辦法施行前內部人員 (董監事及受僱人員) 在他證券商及內部人
員 (配偶及未成年子女) 在所屬證券商或他證券商已開立信用交易
帳戶者，於本辦法施行後，僅能了結其融資融券交易，不得再為新
增融資融券交易；並於了結後即註銷信用交易帳戶及普通交易帳戶
。
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