主 旨：所詢證券交易法第一百二十八條修正條文施行後相關適用疑義乙案，復如
說明，請 查照。
說 明：一 復 貴公司八十九年七月十九日台證 (八九) 財字第八○○二二三-一
號函。
二 依據證券交易法第一百二十八條修正條文規定，公司制證券交易所其
股份之轉讓對象，以依證券交易法許可設立之證券商為限。有關該修
正條文施行日期，經行政院核定後，本會將另函通知。至於該修正條
文施行後，如有 貴公司股東轉讓股份予證券商以外之人，惟能具體
舉證係該條文施行生效前之轉讓行為者，基於法律不溯及既往原則，
則 貴公司自應受理其過戶申請。
三 有關 貴公司盈餘轉增資配發新股，於上開條文施行後，原股東持有
股份按比例不足配發一股部分，由原股東自行協議歸併予一人受配，
或由 貴公司職工福利委員會認購者，應尚屬適法，惟該股票實際配
發後，如再轉讓時，仍應受上開修正條文之限制，即其轉讓對象，以
依證券交易法許可設立之證券商為限。
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