主 旨：茲訂定已建立網站認證機制之證券商，對每月交易金額於新台幣五千萬元
以下，並取得網路認證機構電子簽章之客戶，得經客戶同意後以電子郵件
方式寄送有價證券買賣對帳單之相關作業程序規定，並自即日起實施，請
查照。
說 明：一 依據 財政部證券暨期貨管理委員會九十年十月九日 (九○) 台財證
(二) 字第一六○六三一號函辦理。
二 為審慎考量有價證券買賣對帳單寄送時資料之保密性、安全性及不可
否認性等因素，請符合前開資格條件之證券經紀商於實施前，應將下
列作業程序納入其內部控制制度：
(一) 證券經紀商應先取得以電子郵件方式寄送有價證券買賣對帳單之委
託人書面同意，同時請委託人載明其電子郵件信箱位址，有異動時
亦同。證券紀經商並應於委託人之委託買賣證券受託契約相關表單
中增列前開電子郵件信箱位址為寄送選項之一。
(二) 有價證券買賣對帳單以電子郵件方式寄送應比照網路交易認證機制
，須透過憑證機構之資料加密、電子簽章等功能，始得傳送予委託
人。
(三) 證券經紀商對憑證機構寄送委託人對帳單後回傳之相關訊息，至少
包括委託人帳號、名稱、傳送內容及時間等，應妥適保存，其保存
年限同現行對帳單保存年限。
(四) 遇有委託人因對帳單寄送作業產生糾紛時，證券經紀商除依照相關
規定辦理外，應取得憑證機構證明之寄送內容，以資佐證。
|