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函釋

發文單位: 財政部證券暨期貨管理委員會
發文字號: (90)台財證(三)字第 172479 號
發文日期: 民國 91 年 03 月 07 日
相關法條:
  • 證券交易法 第 157 條 (091.02.06)
  • 相關函釋:
  • 金管證交字第 1120382845 號
  • 要  旨:
    有關證券交易法第一百五十七條歸入權之規定,該條文所定「取得」範圍
    之釋疑
    

    全文內容:一  員工認股權憑證依規定不得轉讓,且未開放上市買賣,故公司內部人
                  取得公司發給之員工認股權憑證,尚非證券交易法第一百五十七條之
                  適用範圍。惟該內部人如行使員工認股權,取得公司股票或股款繳納
                  憑證,則屬證券交易法第一百五十七條第一項所定『取得』範圍,應
                  有歸入權之適用。至於以行使員工認股權取得之股款繳納憑證換取股
                  票,則非該條文所定『取得』範圍。
              二  公司內部人參與公開承銷認購可轉換公司債或附認股權公司債、行使
                  可轉換公司債或附認股權公司債之轉換權或認股權取得股票、債券換
                  股權利證書或股款繳納憑證、及以債券換股權利證書或股款繳納憑證
                  換取股票,均非證券交易法第一百五十七條第一項所定『取得』範圍
                  。
    資料來源:
    財政部公報 第 40 卷 2002 期 1834 頁
    編  註:
    1.本筆資料,依據金融監督管理委員會民國 112  年 6  月 30 日金管證
      交字第 1120382845 號令,自即日廢止。
    2.本筆資料,依據金融監督管理委員會民國 112  年 12 月 5  日公告,
      於民國 112  年 12 月 20 日起不再援用作為裁罰等處分之依據。