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函釋

發文單位: 財政部證券暨期貨管理委員會
發文字號: 台財證一字第 0920003005 號
發文日期: 民國 92 年 07 月 23 日
相關法條:
  • 證券交易法 第 22-2、25 條 (091.06.12)
  • 發行人募集與發行海外有價證券處理準則 第 12 條 (092.03.31)
  • 要  旨:
    上市 (櫃) 公司內部人將持有之原有價證券交付保管機構,由存託機構以
    再發行海外存託憑證者,應依證券交易法規定,向非特定人為之

    全文內容:一  上市 (櫃) 股票公司之董事、監察人、經理人或持有公司股份超過已
                  發行股份總額百分之十股東 (以下簡稱「內部人」) ,依「發行人募
                  集與發行海外有價證券處理準則」第十二條第一項第一款規定,在所
                  屬公司發行之海外存託憑證原兌回股數範圍內,將已持有之原有價證
                  券交付保管機構,由存託機構據以再發行海外存託憑證者,應依證券
                  交易法第二十二條之二第一項第一款規定申請核准後,向非特定人為
                  之。
              二  前揭申請方式:由內部人填具申請書 (格式如附件) 辦理申請。
              三  內部人若將已持有之原有價證券交付保管機構,由存託機構據以再發
                  行海外存託憑證,致持有所屬公司股票異動時,亦應依同法第二十五
                  條規定辦理股權申報。
              四  下列之人,亦有前揭規定之適用: (一) 內部人之配偶、未成年子女
                  及內部人利用他人名義持有者 (二) 法人董事 (監察人) 代表人、代
                  表人之配偶、未成年子女及利用他人名義持有者。

    相關圖表:
  • 申請書.DOC
  • 資料來源:
    財政部公報 第 41 卷 2074 期 5775-5777 頁
    編  註:
    1.本筆資料,依據金融監督管理委員會民國 112  年 4  月 14 日公告,
      於民國 112  年 12 月 20 日起不再援用作為裁罰等處分之依據。