主 旨：茲簡化股票尚未公開發行之證券商辦理現金增資、無償配發新股、減資及
合併、受讓他公司股份發行新股之申報書件如說明二，請 查照轉知所屬
會員。
說 明：一 依據證券商管理規則第十四條之五第二項規定辦理。
二 股票未公開發行之證券商申報現金增資、無償配發新股、減資及合併
、受讓他公司股份發行新股時，得免檢附下列「發行人募集與發行有
價證券處理準則」所要求之相關附件：
(一) 附表九 (發行新股申報書) ：免檢附附件二 (發行人募集與發行有
價證券基本資料表) 、附件三 (會計師複核之案件檢查表) 、附件
四 (公開說明書) ，及附件十 (目的事業主管機關同意函影本) 等
書件。
(二) 附表三十三 (無償配發新股申報書) ：免檢附附件二 (發行人募集
與發行有價證券基本資料表) 、附件三 (會計師複核之案件檢查表
) 等書件；增加檢附「會計師對盈餘分配內容及資本公積轉增資是
否符合法令及公司章程規定之複核意見書」。
(三) 附表三十四 (減少資本申報書) ：免檢附附件二 (發行人募集與發
行有價證券基本資料表) 、附件三 (會計師複核之案件檢查表) 等
書件。
(四) 附表十及附表十三 (合併、受讓發行新股申報書) ：免檢附附件二
(發行人募集與發行有價證券基本資料表) 、附件三 (會計師複核
之案件檢查表) 、附件四 (公開說明書) 及附件十四 (目的事業主
管機關同意函影本) 等書件。
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