主 旨：公告證券商辦理有價證券借貸業務，製作有價證券借貸申請書及報告書應
行記載事項。
依 據：「證券商辦理有價證券借貸操作辦法」第十三條。
公告事項：一、有價證券借貸申請書及報告書，應分別標示借券、還券字樣，以示區
別。
二、有價證券借貸申請書應記載申請人戶名、借券帳號（含證券商或證金
公司代號）、授信機構代號、申請日期、申請書編號、借券類別（新
增或續借）、證券種類、數量、費率（續借及還券免填）、還券到期
日、擔保品內容、申請方式、經辦員簽章、借券人簽章，且應附註「
書面或電報申請者應粘附函電」事項，若屬續借者，另應記載原借券
申請日期及編號。
有價證券借貸申請書屬還券者，另應記載原借券申請日期及編號、還
券部位（借入或庫存），如有涉及證券權益返還事項，應另行記載償
還之證券種類及數量、償還部位（借入或庫存）。
三、借券人以電話、電報、書信等方式申請借券或還券者，證券經紀商應
先填製前條所定申請書，俟證券集中保管事業將借貸之有價證券撥付
完成或借券人續借手續辦理完成後，由申請人補行簽章。但已依規定
簽定得免辦理交易單據簽章同意書，而已辦理交易確認並留存紀錄者
，不在此限。
四、有價證券借貸報告書，應記載借券人戶名、借券帳號（含證券商或證
金公司代號）、授信機構代號、申請日期及申請書編號、借券類別（
新增或續借）、證券種類、數量、費率（續借及還券免填）、還券到
期日、擔保品內容、製表日期、經辦員簽章、借券人簽章等事項，若
屬續借者，另應記載原借券申請日期及編號。
有價證券借貸報告書屬還券者，另應記載原借券申請日期及編號，如
有涉及證券權益返還事項，應另行記載償還之證券種類及數量。
五、有價證券借貸報告書，應俟證券集中保管事業將借貸之有價證券撥付
完成或借券人續借手續辦理完成後製作之，並得以媒體方式保存，惟
應依借券人之需求，列印並交付之。
六、有價證券借貸申請書及報告書，其保存年限為五年。
七、以電子式交易型態（ＩＣ卡、網際網路等）申請借券或還券者，證券
商得免製作、代填借券或還券申請書，惟應即時製作留存借券或還券
申請之相關書面紀錄憑核，並經相關主管簽章後保存五年。
前項相關書面紀錄，其內容應依本公告事項第二項之規定辦理，並須
依時序別之方式為之。
正 本：各證券商
副 本：行政院金融監督管理委員會證券期貨局、財團法人中華民國證券櫃檯買賣
中心、中華民國證券商業同業公會、臺灣集中保管結算所股份有限公司、
各證券金融股份有限公司、正源國際法律事務所、博仲法律事務所、法源
資訊股份有限公司、稽核室
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