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函釋

發文單位: 臺灣證券交易所股份有限公司
發文字號: 台證稽字第 0930300122 號
發文日期: 民國 93 年 04 月 02 日
相關法條:
  • 證券商管理規則 第 2 條 (092.12.31)
  • 要  旨:
    修正「證券商內部控制制度標準規範」,並自即日起實施

    主    旨:茲配合  主管機關開放證券商設立國外分支機構、自行買賣外國有價證券
              、從事相關外國衍生性金融商品避險交易及修正轉換公司債資產交換暨結
              構型商品交易規定等案,修正「證券商內部控制制度標準規範」,並自即
              日起實施,請  查照。
    說    明:一、依據證券商管理規則第二條規定辦理,並報奉  財政部證券暨期貨管
                  理委員會九十三年三月二十九日台財證二字第0930001259
                  號函准予備查。
              二、證券商管理規則第二條規定,證券商業務之經營應依內部控制制度為
                  之,而內部控制制度應依證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制
                  度處理準則及本公司等證券相關機構所訂「證券商內部控制制度標準
                  規範」 (以下簡稱標準規範) 訂定。本公司、中華民國證券櫃檯買賣
                  中心及中華民國證券商業同業公會已針對證券商設立國外分支機構、
                  自行買賣外國有價證券、從事相關外國衍生性金融商品避險交易及轉
                  換公司債資產交換暨結構型商品交易等有關事項修正標準規範,請各
                  證券商依據本次所提供之標準規範修正資料 (置於本公司網站 www.t
                  se.com.tw →選「中文」→選「新聞及公告」→選「市場公告」,或
                  選「中文」→選「法令規章」→選「法令規章修定資訊」) ,按所從
                  事業務項目,修訂內部控制制度;另考量各證券商修訂時效,證券商
                  得以本次標準規範修訂方式,亦即內部控制制度及內部稽核實施細則
                  之修訂採對照表方式辦理,查核明細表及查核工作底稿直接以修正後
                  內容或表格列示。
              三、為使各證券商順利承辦業務,茲同意證券商辦理各該業務應具之內部
                  控制制度內容,得先逕依標準規範內容辦理,惟應儘速召集董事會追
                  認通過。
              四、證券商對本案如有疑義,請聯絡本公司稽核室林益田專員 (○二-二
                  三四八五八一三) 、中華民國證券櫃檯買賣中心稽核室黃鎮傑專員 (
                  ○二-二三六六六一三○) ,或各證券相關機構有關人員。

    相關圖表:
  • 投資循環有價證券投資之取得、處分作業查核工作底稿.DOC
  • 業務及收入循環:自營(集中、櫃檯)自行買賣外國有價證券及從事外國衍生性金融商品避險交易查核工作底稿   .DOC
  • 業務及收入循環:自營(集中、櫃檯)自行買賣外國有價證券及從事外國衍生性金融商品避險交易查核工作底稿2.DOC
  • 業務及收入循環:自營(集中、櫃檯)自行買賣外國有價證券及從事外國衍生性金融商品避險交易查核明細表   .DOC
  • 業務及收入循環:自營(櫃檯)衍生性金融商品─轉換公司債資產交換暨結構型商品交易.DOC
  • 業務及收入循環:衍生性商品交易轉換公司債資產交換暨結構型商品交易查核明細表.DOC
  • 業務收入與記錄查核明細表.DOC
  • 管理控制制度:國外分支機構之管理查核明細表.DOC
  • 證券股份有限公司內部稽核查核報告.DOC
  • 證券商內部控制制度標準規範─內部控制制度修訂對照表.DOC
  • 證券商內部控制制度標準規範--內部稽核實施細則修訂對照表.DOC
  • 資料來源:
    臺灣證券交易所股份有限公司
    編  註:
    1.本筆資料,依據金融監督管理委員會民國 112  年 4  月 14 日公告,
      於民國 112  年 12 月 20 日起不再援用作為裁罰等處分之依據。