主 旨：檢送本會 94 年 12 月 19 日金管證八字第 0940149297 號有關依「華僑
及外國人投資證券管理辦法」第 10 條第 1 項規定所發布之令影本乙份
，請 查照。
正 本：中央銀行外匯局、各保管銀行、臺灣證券交易所股份有限公司、財團法人
中華民國證券櫃檯買賣中心、臺灣證券集中保管股份有限公司、臺灣期貨
交易所股份有限公司、財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會、博
仲法律事務所、法源資訊股份有限公司
附 件：行政院金融監督管理委員會
中華民國 94 年 12 月 19 日
金管證八字第 0940149297 號
全文內容：依據「華僑及外國人投資證券管理辦法」第十條第一項規定，關於境外華
僑及外國人不同投資編號間申請資產移轉之相關作業及程序，其規範如下
：
一、境外華僑及外國人在最終受益人相同，且不違反場外交易之規定申請
辦理資產之移轉，應由保管機構透過臺灣證券交易所股份有限公司系
統辦理，經保管機構檢核相關文件後，於臺灣證券交易所股份有限公
司線上傳輸登記表，並於完成資產移轉後五個營業日內，檢附下列文
件送臺灣證券交易所股份有限公司備查：
(一) 因基金或公司合併、分拆，或因組織內部 (包括本公司所屬百分之
百子公司及分公司 ) 調整、改變等情況致生資產移轉者：
1.有價證券移轉同意書暨登記表。
2.實際移轉後之有價證券合併或分割明細。
3.當地政府單位核發或董事會決議之證明基金或公司合併、分拆或
因組織調整、改變之文件影本，並經公證人或全球保管銀行證明
與正本無誤。
(二) 在不變更最終受益人前提下，境外外國機構投資人將名下資產移轉
至另一境外外國機構投資人或境外華僑及外國自然人名下，或者境
外華僑及外國自然人將名下資產轉移至另一境外外國機構投資人名
下者 (不適用境外華僑及外國自然人將名下資產轉移至另一境外華
僑及外國自然人名下) ：
1.有價證券移轉同意書暨登記表。
2.實際移轉後之有價證券合併或分割明細。
3.轉入人為最終受益人時，應提供轉出人與轉入人之委託契約影本
，如轉入人非最終受益人時，應提供轉入人與最終受益人之委託
契約影本及最終受益人之身分證明文件，前述委託契約及身分證
明文件應經公證人或全球保管銀行證明與正本無誤。
二、申請案件如有申請書件不完備或應記載事項不充分者，應限期補正，
未依期限補正時，應恢復至申請前之情況；如有違反相關規定者，應
限期補繳稅捐及相關費用。申請案件有上開情事，經臺灣證券交易所
股份有限公司通報本會後，嗣後轉出人及轉入人之申請案件得改為事
前經本會申請核准後始得辦理。申請人於資產移轉過程中如有違反規
定或虛偽不實或違反證券交易法第一百五十條等相關規定者，由轉出
者及轉入者自行承擔法律責任，並將依證券交易法第一百七十七條等
相關規定辦理。
三、若因最終受益人人數眾多致「境外華僑及外國人有價證券移轉同意書
暨登記表」之簽署作業困難，得依下列任一方式行之：
(一) 提供轉出人或轉入人聲明已獲最終受益人充分授權辦理證券買賣及
資產之帳戶管理等事宜，或最終受益人已知悉其資產移轉情況，並
提供會計師出具之信函證明無最終受益人之變更。
(二) 提供轉出人或轉入人最終受益人之契約中載有「授權辦理不同帳戶
間之資產移轉」之內容。
(三) 提供最終受益人自行簽署同意辦理資產移轉之文件影本。
四、本會九十四年七月二十九日金管證八字第○九四○○○三四三二號函
自即日起廢止；本令自即日起生效。
正 本：貼本會公告欄、本會證券期貨局公告欄
副 本：本會法律事務處、資訊管理處、黃委員顯華、凌委員氤寶、李委員賢源、
吳委員琮璠、金委員文悅、林委員忠正
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