主 旨：茲就本會命令提出之帳簿、表冊、文件或其他參考或報告資料，逾期不提
出；或對於本會依法所為之檢查予以拒絕或妨礙；或所提出之帳簿、表冊
、文件或其他參考或報告資料之內容有虛偽之記載者，證券商依證券交易
法之規定應負之責任釋如說明。請查照。
說 明：一、證券商對於本會命令提出之帳簿、表冊、文件或其參考或報告資料，
逾期不提出；或對於本會依法所為之檢查予以拒絕或妨礙者，依證券
交易法第一百七十八條第一項第二款規定，本會除可處證券商二萬元
以上十萬元以下罰鍰外，並得續依同條第二項責令限期辦理，逾期仍
不辦理者，得繼續限期令其辦理，並按次連續各處四萬元以上二十萬
以下罰鍰，至辦理為止。
二、證券商對於本會命令提出之帳簿、表冊、文件或其他參考或報告資料
之內容有虛偽之記載者，依證券交易法第一百七十四條第一項第四款
之規定，法院可處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科二十萬元以上
之罰金。
三、證券商有前二項所列之情事者，本會並得依證券交易法第六十六條規
定為左列之處分。
（一）警告。
（二）命令該證券商解除其董事、監察人或經照人職務。
（三）六個月以內之停業。
（四）營業許可之撤銷。
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