主 旨：有關 貴公司就中華民國證券商業同業公會函請釋示證券商開立過渡性銀
行帳戶得否統籌收付款項，無須比照主交割銀行開設相關專戶擬具建議意
見乙案，復如說明。
說 明：一、復本會證券期貨局案陳貴公司 99 年 4 月 22 日臺證交字第 09902
01926 號函。
二、原則同意「權證履約款項代收付專戶」及「申購有價證券代收付專戶
」之過渡性帳戶得合併使用，惟請證券商辦理時應遵守證券商管理規
則第 38 條有關款項不得流用之規定；另有關「申購有價證券代收付
專戶之過渡性帳戶得否留有餘額」乙節，考量合併後過渡性帳戶之申
購有價證券代收付款項若未每日結清，可能有帳目混亂不易控管之虞
，本節仍宜依現行規定辦理。
正 本：臺灣證券交易所股份有限公司
副 本：中華民國證券商業同業公會、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心
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