主 旨：貴事務所函詢有關上市公司內部人自所屬公司員工組成之「員工持股委員
會」受配公司股票，有無屬證券交易法第一百五十七條之適用疑義乙案，
復請 查照。
說 明：一、復 貴事務所九十三年三月八日第Ｂ○三一二－○一Ａ－○○六號函
及同年四月二十三日第Ｂ○三一二－○一Ａ－○○七號補充說明函辦
理。
二、按證券交易法第一百五十七條第一項規定：「發行公司董事、監察人
、經理人或持有公司股份超過百分之十之股東，對公司之上市股票，
於取得後六個月再行賣出，或於賣出後六個月內再行買進，因而獲得
利益者公司應請求其利益歸於公司」。本案Ａ公司內部人係該公司「
員工持股信託專戶」之信託人，其信託基金由該公司之盈餘提撥，並
委由受託人透過證券交易市場購買所屬公司之股票，所購股票雖以「
員工持股信託專戶」之名義登記並由受託人保管，惟該等內部人自「
員工持股信託專戶」所受配之股票，應屬前揭法條所訂「取得」範圍
。
正 本：環○法律事務所
副 本：臺灣證券交易所股份有限公司、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、財
團法人證券投資人及期貨交易人保護中心（兼復九十三年年六月十一日（
九三）證保法字第○九三○○○○七五○號函）
抄 本：第三組
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