主 旨：修正本公司「營業細則」、「認購（售）權證上市審查準則」、「審查認
購（售）權證上市作業程序」、「認購（售）權證公開銷售說明書應行記
載事項要點」、「認購（售）權證買賣辦法」、「對認購（售）權證發行
人重大訊息之查證暨公開處理程序」、「認購（售）權證流動量提供者作
業要點」及「認購（售）權證流動量提供者報價系統異常處理要點」、「
認購（售）權證發行人評等辦法」等條文，暨修正後之「發行認購（售）
權證資格認可申請書」附件檢查表附表一至附表五、「認購（售）權證上
市申請書」及其附件檢查表附表六至附表八、附表十如附件，均自即日起
實施，請查照。
說 明：一、案經報奉金融監督管理委員會 105 年 8 月 19 日金管證券字第 1
050030581 號函准予照辦。
二、主管機關公告修正「發行人發行認購（售）權證處理準則」（下稱發
行處理準則）規定及利於外國發行人辦理權證發行業務等事宜，爰配
合修正旨揭規章，其重點如下：
（一）為免與主管機關重複訂定相同規範，爰將發行人向本公司申請發行
權證之資格認可相關規章，修正為引用發行處理準則相關法規條次
規定，並刪除發行人之保證人相關規範。
（二）修訂發行人取得權證發行資格認可後，本公司停止其發行權證之規
定，並增訂經本公司停止發行權證之發行人，俟其完成改善，經本
公司函知同意並副陳主管機關，始得恢復發行。
（三）權證標的為外國證券或指數者，除需符合指定之外國證券交易市場
及本公司所定條件外，增訂不得包括國內外機構編製之臺股指數及
其相關金融商品，但如該指數係由本公司或財團法人中華民國證券
櫃檯買賣中心與國外機構合作編製非以臺股為主要成分股之指數則
不在此限。
（四）修正規範外國發行人發行權證之額度以不逾其合格自有資本淨額
60% 為限，並增訂其申請發行權證時，因避險所需匯入國內之淨金
額（即匯入之金額扣除非因本次避險所需之金額），如有小於其所
發行未到期之上市及上櫃認購（售）權證所表彰之標的證券市值
20% 之情事時，本公司得不同意其發行權證之規定。
（五）明定外國發行人係透過直接或間接持股百分之百之子公司在中華民
國境內設立分支機構提出申請且自行擔任流動量提供者，其流動量
提供者專戶得設於該分支機構之證券經紀商部門，而不受應為國內
自營商之限制。
（六）規範外國發行人於其自營商帳號下或於其直接或間接持股百分之百
之子公司在中華民國境內之分支機構證券經紀商部門開設之避險專
戶及流動量提供者專戶，與風險管理機構於前開證券經紀商部門開
設之避險專戶，其帳號均須依本公司管理投資人開戶之編碼原則辦
理。
（七）規範發行人發行權證之日前 6 個月無發行之情事，自發行之日次
一季起開始評等。
正 本：各證券商（請張貼於營業處所）
副 本：金融監督管理委員會證券期貨局、金融監督管理委員會檢查局、中華民國
證券商業同業公會、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、臺灣集中保管
結算所股份有限公司、財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會、中
華民國會計師公會全國聯合會、中華民國律師公會全國聯合會、中華民國
證券投資人協會、法源資訊股份有限公司、國際通商法律事務所、植根國
際資訊股份有限公司、博仲法律事務所、本公司各單位（均含附件）
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