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函釋

發文單位: 臺灣證券交易所股份有限公司
發文字號: 臺證輔字第 1080501612 號
發文日期: 民國 108 年 06 月 19 日
要  旨:
自 108  年 7  月 1  日起,請依修正後「證券股份有限公司查核分支機
構內部稽核作業評核表」及「證券股份有限公司查核分支機構財務業務作
業報告表」辦理查核分支機構內部稽核作業或財務業務作業
主    旨:配合本(108) 年度內部控制制度修正,有關貴公司查核分支機構內部稽
          核(自行查核)作業或財務業務作業,自 108  年 7  月 1  日起依修正
          後評核表(如附件 1)或報告表(如附件 2)辦理,請查照。
說    明:一、依據「證券商內部控制制度標準規範」及「期貨商經營證券交易輔助
              業務內部控制制度標準規範」總則辦理。
          二、檢附之證券商「查核分支機構內部稽核作業評核表」(含工作底稿)
              及「查核分支機構財務業務作業報告表」係最低查核標準,貴公司如
              認為不足,請自行增列查核項目。
          三、旨揭附件於經營證券交易輔助業務之期貨商準用之,並請依經營業務
              種類自行增減應適用之查核項目。
正    本:各證券商、各期貨商
副    本:金融監督管理委員會證券期貨局(含附件)、金融監督管理委員會檢查局
          (含附件)、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心(含附件)、中華民國
          證券商業同業公會(含附件)、臺灣期貨交易所股份有限公司(含附件)
          、臺灣集中保管結算所股份有限公司(含附件)、法源資訊股份有限公司
          (含附件)、植根國際資訊股份有限公司(含附件)、國際通商法律事務
          所(含附件)、博仲法律事務所(含附件)、本公司券商輔導部(含附件
          )
相關圖表:
  • 附件 1 證券股份有限公司查核分支機構內部稽核作業評核表.DOC
  • 附件 2 證券股份有限公司查核分支機構財務業務作業報告表.DOC
  • 資料來源:
    臺灣證券交易所股份有限公司