主 旨：轉知金融監督管理委員會指示證券投資信託事業（以下稱投信事業）以客
製化指數發行指數股票型基金（以下稱 ETF）應加強資訊揭露事項，請查
照。
說 明：一、依金融監督管理委員會 112 年 9 月 28 日金管證投字第 1120140
025 號函辦理。
二、旨揭應加強資訊揭露事項如下：
（一）適用範圍：既有已發行及嗣後新上市（櫃）之ETF。
（二）應揭露資訊：
1.所有 ETF 均須說明標的指數是否為客製化指數，或經主管機關
、證交所或櫃買中心認定須揭露下列相關資訊之指數。
2.如該檔 ETF 係屬前項客製化指數，應揭露下列資訊：
（1）以清楚易懂之方式說明該客製化指數編製規則，使投資人清楚
了解投資策略意涵，降低誤解衍生之風險。
（2）以淺顯精要的文字及數據描述該客製化指數所表彰投資策略之
風險特性，並說明其與傳統市值型指數之風險特性差異，請著
重於揭露「客製化指數與傳統指數之差異，及說明相關差異導
致之風險」。
（3）該客製化指數若遇有變更授權費用之因應處理程序，並敘明可
能對投資人產生之影響。
（三）應揭露時限及位置：
1.公開資訊觀測站（MOPS）：請於 112 年 11 月底前，至 MOPS
基金基本資料勾選是否屬前（二）之 1，至 MOPS 系統開放時間
另行通知。
2.投信公司官網：請於 112 年 11 月底前，於貴公司官網完成新
增前（二）之 1、2（1）、2（2）資訊。
3.公開說明書：請於更新 112 年第四季公開說明書前，完成新增
下列資訊：
（1）請於「基金概況／指數股票型基金應再敘明事項」增加揭露前
（二）之 1 資訊。
（2）請於「基金概況／投資風險」增加揭露前（二）之 2（2） 資
訊。
（3）請於「基金概況／受益人之權利及費用負擔」增加揭露前（二
）之 2（3） 資訊。
正 本：元大證券投資信託股份有限公司、國泰證券投資信託股份有限公司、富邦
證券投資信託股份有限公司、中國信託證券投資信託股份有限公司、群益
證券投資信託股份有限公司、凱基證券投資信託股份有限公司、復華證券
投資信託股份有限公司、永豐證券投資信託股份有限公司、新光證券投資
信託股份有限公司、統一證券投資信託股份有限公司、街口證券投資信託
股份有限公司、第一金證券投資信託股份有限公司、兆豐國際證券投資信
託股份有限公司、富蘭克林華美證券投資信託股份有限公司、台新證券投
資信託股份有限公司、大華銀證券投資信託股份有限公司、野村證券投資
信託股份有限公司
副 本：金融監督管理委員會證券期貨局、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、
中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會
|