主 旨：開放證券商總公司得統籌辦理分公司信用及財務等後檯相關業務，並自即
日起實施，請查照。
說 明：一、依據金融監督管理委員會 113 年 9 月 13 日金管證券字第 11303
49108 號函辦理。
二、考量金融數位化環境趨於成熟，系統流程建置日趨完善，證券商具備
相當作業整合能力。請各證券商自行衡量效益後，若評估由總公司統
籌辦理分公司旨揭相關業務，請確依下列說明辦理：
（一）分公司之信用及財務相關作業及每日帳務報表覆核、確認、結帳及
留存等後檯事務由總公司辦理，應確保資料完善保存。
（二）委由總公司辦理之相關後檯作業，應檢視現行業務權責並釐清後續
權責歸屬。
（三）應訂定由總公司統籌辦理之作業流程及管控措施，並納入內部控制
制度，作為執行作業之遵循依據。
三、相關內控標準規範，本公司將併入明（114 ）年證券商內部控制制度
標準規範年度修正案辦理。
正 本：各證券商
副 本：金融監督管理委員會證券期貨局、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、
中華民國證券商業同業公會、臺灣集中保管結算所股份有限公司、臺灣期
貨交易所股份有限公司、法源資訊股份有限公司、博仲法律事務所、國際
通商法律事務所、植根國際資訊股份有限公司、本公司各單位
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