各證券、期貨商查核分支機構內部稽核作業或財務業務作業，自 115.07.
01  起請依修正後「查核分支機構內部稽核作業評核表」或「查核分支機
構財務業務作業報告表」辦理

主    旨：有關貴公司查核分支機構內部稽核（自行查核）作業或財務業務作業，自
          115 年 7  月 1  日起請依修正後評核表或報告表（如附件）辦理，請查
          照。
說    明：一、依據「證券商內部控制制度標準規範」及「期貨商經營證券交易輔助
              業務內部控制制度標準規範」總則辦理。
          二、檢附之證券商「查核分支機構內部稽核作業評核表」（含工作底稿）
              及「查核分支機構財務業務作業報告表」係最低查核標準，貴公司如
              認為不足，請自行增列查核項目。
          三、旨揭附件於經營證券交易輔助業務之期貨商準用之，並請依經營業務
              種類自行增減應適用之查核項目。
正    本：各證券商、各期貨商
副    本：金融監督管理委員會證券期貨局、金融監督管理委員會檢查局、財團法人
          中華民國證券櫃檯買賣中心、中華民國證券商業同業公會、臺灣期貨交易
          所股份有限公司、臺灣集中保管結算所股份有限公司、法源資訊股份有限
          公司、植根國際資訊股份有限公司、國際通商法律事務所、博仲法律事務
          所、本公司管理部、券商輔導部（均含附件）

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