主 旨：有關證券商之董事、監察人及受僱人員於非所屬證券商辦理有價證券信託
業務相關事項，復如說明，請查照。
說 明：一、復貴公會 115 年 6 月 26 日中證商業三字第 1150003482 號函。
二、依「臺灣證券交易所股份有限公司證券商內部人員在所屬證券商開戶
委託買賣有價證券管理辦法」第 2 條第 2 項規定，證券商之董事
、監察人及受僱人員限於所屬證券商開戶委託買賣有價證券；惟前開
所屬證券商開戶委託買賣有價證券之限制，尚不及於該等人員以委託
人身分開立之信託帳戶。
三、受託辦理有價證券信託業務之證券商，其信託專戶開戶作業應依本公
司營業細則第 75 條之 3 規定辦理；旨揭人員集中保管劃撥帳戶與
信託保管劃撥帳戶間之有價證券轉帳作業，應依「臺灣集中保管結算
所股份有限公司辦理有價證券信託帳簿劃撥作業配合事項」等相關規
定辦理。
四、前開轉入信託保管劃撥帳戶之有價證券，其賣出應以支應信託目的所
需為限，且不得於該信託專戶內以其賣出所得款項再行買進。另旨揭
人員如有於非所屬證券商辦理借券型有價證券信託業務之需求，仍應
依主管機關相關規範辦理。
五、證券商應配合有價證券信託業務之辦理，檢視並強化相關內部控制制
度。受託辦理該有價證券信託業務之證券商，應落實客戶身分確認（
KYC） ，並於辦理該信託專戶內有價證券賣出交易前，確認符合信託
契約所載信託目的；證券商對旨揭人員至他家證券商辦理有價證券信
託業務之情形，亦應納入相關控管機制。
正 本：中華民國證券商業同業公會
副 本：各證券商、金融監督管理委員會證券期貨局、財團法人中華民國證券櫃檯
買賣中心、臺灣集中保管結算所股份有限公司、法源資訊股份有限公司、
植根國際資訊股份有限公司、本公司交易部
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