主 旨：關於外資未經向投審會或相關主管機關申請核准，逕行購買本國未上市 (
櫃) 股票者，發行公司是否僅憑證券交易稅單、股票等文件即可受理過戶
乙案，復如說明，請 查照。
說 明：一 復 貴公司八十九年九月五日 (八九) 元證股 (二) 字第００九五號
函。
二 經查華僑、外國人來華投資相關法令依據，包括「華僑回國投資條例
」、「外國人投資條例」以及「華僑及外國人投資證券管理辦法」等
規定，合先敘明。
三 依據「華僑及外國人投資證券管理辦法」 (以下簡稱「管理辦法」)
第三條第一項及第二十三條第三項規定，「管理辦法」規範對象，包
括符合證券主管機關所規定資格條件之外國專業投資機構及境內、境
外華僑、外國人，且依同法第四條規定，其投資國內證券之範圍，為
上市 (櫃) 公司股票、上市 (櫃) 公司受益憑證等，尚不包括本國未
上市 (櫃) 股票，至於依據「華僑回國投資條例」或「外國人投資條
例」規定向經濟部投審會或其所授權或委託之機關、機構申請核准，
而購置本國公開發行公司股票者，除依本會頒佈之「公開發行股票公
司股務處理準則」第十五條相關規定辦理外，尚須檢附前揭主管機關
核准之證明文件。
|