函釋

發文單位: 行政院金融監督管理委員會
發文字號: 金管銀(一)字第 09800007792 號
發文日期: 民國 98 年 05 月 08 日
相關法條:
  • 公開發行公司審計委員會行使職權辦法 第 8 條 (095.03.28)
  • 證券交易法 第 14-5 條 (095.05.30)
  • 公開發行公司董事會議事辦法 第 16 條 (097.01.11)
  • 公司法 第 178、206 條 (098.04.29)
  • 要  旨:
    獨立董事應以有無公司法第 178  條「致有害於公司利益之虞」規定,判
    斷應否利益迴避,若獨立董事因利益迴避致審計委員會人數不足無法召開
    ,則除年度及半年度財務報告外,以董事會全體董事三分之二以上同意運
    作,另關於董事會出席與表決人數之計算請依說明三辦理
    

    主    旨:所詢獨立董事兼任金融控股公司及其子公司之獨立董事時,董事會及審計
              委員會運作之疑義,復如說明,請  查照。
    說    明:一、復  貴公會 97 年 9  月 17 日全控字第 2956 號函。
              二、有關獨立董事應否利益迴避之問題,仍應適用公司法第 206  條第 2 
                  項準用第 178  條之規定,亦即以具體議案有無「致有害於公司利益
                  之虞」而定。至於審計委員會獨立董事因利益迴避致審計委員會人數
                  不足無法召開,應依證交法第 14 條之 5  第 2  項及公開發行公司
                  審計委員會行使職權辦法第 8  條第 5  項規定,除年度及半年度財
                  務報告外,以董事會全體董事三分之二以上同意行之。
              三、有關董事會出席與表決人數之計算方式,請依公開發行公司董事會議
                  事辦法第 16 條第 2  項及經濟部 91 年 5  月 16 日商字第 09102
                  088350  號函、95  年 3  月 16 日經商字第 09500526860  號函辦
                  理。另本會 93 年 12 月 21 日金管銀(一)字第 0938012078 號令
                  ,業以 98  年 5  月 8  日金管銀(一)字第 09800007790 號令予
                  以廢止。
    正    本:中華民國銀行商業同業公會全國聯合會(請轉知會員機構) 
    副    本:行政院金融監督管理委員會法律事務處、行政院金融監督管理委員會證券
              期貨局、行政院金融監督管理委員會保險局、行政院金融監督管理委員會
              檢查局、本會銀行局(均含附件)
    資料來源:
    行政院金融監督管理委員會銀行局
    金融業務參考資料 98 年 7 月號 95 頁