函釋

發文單位: 金融監督管理委員會
發文字號: 金管證券字第 1030020595 號
發文日期: 民國 103 年 06 月 18 日
相關法條:
  • 證券商管理規則 第 15 條 (102.12.30)
  • 相關函釋:
  • (84)台財證(二)字第 02708 號
  • 金管證二字第 0970023881 號
  • 金管證券字第 10400253551 號
  • 要  旨:
    依證券商管理規則第 15 條之規定,開放證券商得為海外子公司融資為背
    書保證                                                          

    全文內容:一、依證券商管理規則第十五條規定,證券商得為下列海外轉投資事業之
                  保證人、票據轉讓之背書或提供財產供其設定擔保(下稱背書保證)
                  :
              (一)證券商直接及間接持有已發行有表決權之股份超過百分之五十之海
                    外證券子公司,因辦理證券承銷業務之需要,得由其國內母公司為
                    保證或提供財產為其設定擔保。
              (二)證券商直接或間接持有已發行有表決權之股份達百分之百之海外子
                    公司於海外發行認購(售)權證,得由國內母公司為保證或提供財
                    產為其設定擔保,且該子公司係註冊於國際證券管理機構組織(T-
                    he International Organization of Securities Commissions )
                    多邊瞭解備忘錄簽署會員地。
              (三)證券商直接及間接持有已發行有表決權之股份超過百分之五十之海
                    外子公司,有因業務需要而於當地金融機構融資者,得由國內母公
                    司為背書保證。
              二、證券商為前點之背書保證,除依下列事項辦理外,應依公開發行公司
                  資金貸與及背書保證處理準則相關規定辦理:
              (一)背書保證金額不得超過證券商淨值之百分之四十。證券商於背書保
                    證前應設算背書保證後自有資本適足比率不低於百分之二百,並提
                    報董事會決議後始得辦理,不得授權其他人決定。
              (二)證券商為其海外子公司發行認購(售)權證保證或提供財產為其設
                    定擔保,應納入證券商於國內已發行而未到期之現有已上市、上櫃
                    、店頭市場議約型認購(售)權證及海外已發行而未到期之認購(
                    售)權證發行市價總額合併控管。其子公司發行以國內有價證券為
                    標的之認購(售)權證者,其表彰同一標的證券之總數量,應依臺
                    灣證券交易所股份有限公司及財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心
                    之相關規定辦理。
              (三)證券商為其海外子公司發行認購(售)權證保證或提供財產為其設
                    定擔保者,證券商應取得發行國內認購(售)權證之資格認可。其
                    後若自有資本適足比率連續三個月低於百分之二百者,應停止為其
                    子公司提供保證,俟其完成改善後,始予恢復(已提供保證者,仍
                    有其效力)。
              (四)證券商應訂定相關風險管理措施及內部控制制度。
              三、本令自即日生效;本會中華民國九十七年七月十六日金管證二字第○
                  九七○○二三八八一號令,自即日廢止;前財政部證券暨期貨管理委
                  員會八十四年十一月三十日台財證(二)字第○二七○八號函,業經
                  本會於一百零三年六月十八日以金管證券字第一○三○○二○五九五
                  二號函停止適用。
    正    本:貼金融監督管理委員會公告欄、貼金融監督管理委員會證券期貨局公告欄
    副    本:行政院法規會、臺灣證券交易所股份有限公司、財團法人中華民國證券櫃
              檯買賣中心、中華民國證券商業同業公會、臺灣集中保管結算所股份有限
              公司、金融監督管理委員會檢查局、金融監督管理委員會銀行局、金融監
              督管理委員會保險局、金融監督管理委員會(法律事務處、資訊服務處)
              、法源資訊股份有限公司
    資料來源:
    金融監督管理委員會證券期貨局             
    行政院公報 第 20 卷 113 期 22145-22146 頁
    證券暨期貨月刊 第 32 卷 7 期 84-85 頁
    編  註:
    1.依本筆資料,原行政院金融監督管理委員會民國 97 年 7  月 16 日金
      管證二字第 0970023881 號令,廢止。
    2.本筆資料,依據金融監督管理委員會民國 104  年 8  月 7  日金管證
      券字第 10400253551  號令,自即日廢止。