主 旨：證券商轉投資且持有股權逾百分之五十之國外證券子公司，因辦理證券承
銷業務之需要，得由其國內母公司為保證或提供財產為其設定擔保，請
查照。
主 旨：一 依據證券商管理規則第十五條規定辦理。
二 前開保證或擔保額度不得超過國內證券商淨值之百分之二十。而本會
及台灣證券交易所、證券櫃檯買賣中心、及證券商業同業公會等相關
單位，在對國內證券商風險管理上，應將該保證或擔保額度併入流動
負債計算。
三 證券商為前開保證或擔保時，除應於相關財務報表中，就承諾之項目
、對象、金額及解除責任之條件與起訖日期等詳予載明外，其應依證
券商管理規則第四條第一項第六款規定，於事實發生之日起三日內按
附表格式 (請洽該會第二組) 向本會申報。
四 證券商為前開保證或擔保時，仍應符合公司法第十六條所定之要件，
始得為之。併予敘明。
五 隨附前開附表範例乙份，請參照。
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