| 歷史名稱： |
臺灣證券交易所股份有限公司證券經紀商受託買賣錯帳及更正帳號申報處理作業要點(民國 93 年 05 月 06 日) |
| 歷次修正日期： |
|
|
1
|
壹 本作業要點依本公司營業細則第八十七條訂定之，證券經紀商受託買
賣錯帳及更正帳號申報處理作業，應依本作業要點規定辦理。
|
|
2
|
貳 錯帳及更正帳號申報作業：
證券經紀商因執行受託買賣發生錯帳及更正帳號，須於成交日或次一
營業日，依下列規定辦理申報。
一 電腦傳輸申報：
(一) 輸入時間：證券經紀商應於成交當日下午三時起或次一營業日上午
九時起，將錯帳或更正帳號資料依本公司委託之台灣證券集中保管
股份有限公司 (以下簡稱集保公司) 電腦輸入畫面所列事項逐一輸
入集保公司電腦，至遲不得逾下午五時。
(二) 事故處理：因偶發事故致電腦傳輸線路無法傳輸時，證券經紀商應
即以電話先行向集保公司申報，並於事故排除後，補行輸入。
(三) 因天然災害侵襲致當地縣市政府首長宣布公教機關停止上班時，於
受災區域內之證券經紀商電腦傳輸申報作業，比照本公司「天然災
害侵襲時應否休市之處理措施」所訂應屆交割事務處理規定辦理。
二 書面申報：證券經紀商同一成交日同一投資人電腦傳輸申報錯帳或更
正帳號成交金額達新台幣壹仟萬元或股數 (受益權單位) 達肆拾萬股
(受益權單位) 以上者，應填製「錯帳處理申報表–發生聯」 (如附
表一) 或「更正投資人帳號申報表」 (如附表二) ，並應檢附該筆交
易之委託書、委託買賣回報單及成交回報單影本，暨蓋有公司、負責
人及經辦當事人印章之發生原因說明書向本公司交易部申報，其申報
時限至遲不得逾成交日後第一營業日下午五時；如屬可歸責於投資人
之更正帳號另須檢附更正前、後帳號雙方同意之「更正帳號申請書」
(如附表三) 。
三 證券經紀商內部應製作更正帳號明細表逐級呈核，並留存備查。
四 證券經紀商應於營業處所開立錯帳處理專戶處理錯帳所為買回或轉賣
，上開專戶之交易不得變更為投資人帳戶之交易，投資人帳戶之交易
亦不得變更為錯帳專戶之交易。
|
|
3
|
參 錯帳處理作業：
一 證券經紀商依本作業要點貳申報錯帳，應於當日或次一營業日，以錯
帳處理專戶就其原數為其買回或轉賣處理。但同一成交日同一種類之
有價證券得先行相互抵繳處理，證券經紀商並於貳、一、 (一) 之輸
入時間內，依集保公司電腦輸入畫面所列事項逐一輸入相互抵繳資料
。
二 證券經紀商為前項買回或轉賣處理後，至遲應於處理當日下午五時前
依集保公司電腦輸入畫面所列事項逐一輸入錯帳處理資料。
三 證券經記商因不可歸責於自己之事由，未及時依本作業要點參、一之
規定為買回或轉賣之處理者，應製作處理紀錄併同相關憑證留存備查
。
|
|
4
|
肆 屬可歸責於投資人之更正帳號，證券經紀商應依下列程序辦理：
一 證券經紀商受理原委託之投資人申請更正帳號，至遲不得逾成交日後
第一營業日上午十二時。
二 證券經紀商應依投資人所提示之更正前後帳號雙方同意之「更正帳號
申請書」 (如附表三) 辦理更正帳號申報作業。如更正前帳號為空號
者應由證券商證明。
附表三：
┌─┬────┐
│ │一般帳戶│
├─┼────┤
│ │外資帳戶│
└─┴────┘
更正帳號申請書 (請勾選其一)
┌──────────────────────────────┐
│本人__________帳號________於____年____月____日委託______證券│
│公司買賣__________股票，成交________千股，因誤用戶名________│
│其帳號為__________，今特申請更正。 │
│ │
│ │
│ 此致 │
│ 證券股份有限公司 │
│ 更正後帳號投資人： 簽章 │
│ 身份證字號： (原留簽章) │
│ 地址： │
│ 更正前帳號投資人： 簽章 │
│ 身份證字號： (原留簽章) │
│ 地址： │
│ 雙方關係： │
│ │
│1 血親 2 配偶 3 姻親 4 主管與部屬 5 同事 6 朋友 7 其他│
└──────────────────────────────┘
中華民國 年 月 日
註：一 本申請書所填屬實，今後如發生權益損失或其他糾紛統由申請者
負責。
二 本表共三聯，第一聯證券商保管，第二、三聯投資人留存。
|
|
5
|
伍 證券經紀商為錯帳或更正帳號申報及處理，致發生投資人權益損失或
其他糾紛，應自行負責。
|
|
6
|
陸 違規處理：
一 證券經紀商總公司或個別分公司申報錯帳或更正帳號有下列情事之一
者，本公司即依營業細則第一百三十五條規定通知其改善：
(一) 未依規定時限輸入申報錯帳或更正帳號資料，或後續錯帳之買回或
轉賣處理資料者。如有合理原因並經本公司認可者，不在此限。
(二) 未依規定時限為錯帳之買回或轉賣處理者。如有合理原因並經本公
司認可者，不在此限。
(三) 當月申報不可歸責於投資人之更正帳號有同一帳號更正至不同帳號
達二筆以上者，或不同錯誤帳號更正為同一帳號達二筆以上者。如
有合理原因並經本公司認可者，不在此限。
(四) 未依貳、三、四規定辦理者。
(五) 當日申報錯帳及不可歸責於投資人之更正帳號委託筆數合計超過十
筆者。
(六) 當月申報錯帳及不可歸責於投資人之更正帳號累計委託筆數超過成
交筆數千分之一，且逾各證券經紀商申報錯帳及不可歸責於投資人
之更正帳號之平均數者。
(七) 當月書面申報累計達四次以上者。
(八) 當日書面申報錯帳及不可歸責於投資人之更正帳號合計金額達新臺
幣肆仟萬元或股數 (受益權單位) 達陸拾萬股 (受益權單位) 以上
者。
二 證券經紀商當年度內經本公司依陸、一規定通知其改善而未改善者，
本公司得依營業細則第一百三十六條規定予以警告。
三 證券經紀商總公司或個別分公司當日書面申報同一種股票之錯帳及不
可歸責於投資人之更正帳號合計金額達五千萬元者，本公司除通知證
券經紀商督促相關疏失業務人員注意改善外，併課違約金新臺幣二萬
元，每超過一千萬元各增課新臺幣一萬元，最高上限新臺幣十萬元。
前款違約金，證券商應於接到本公司通知後二日內向本公司財務部繳
納。
前二款之違約金，本公司得準用營業細則第一百三十八條第一項、第
一百三十九條第一項第四、五款、第一百四十五條規定處理。
四 證券經紀商申報錯帳及更正帳號，有下列情事之一者，本公司即依營
業細則第一百四十四條規定通知證券經紀商對其業務疏失人員及經理
人員予以警告或暫停執行業務之處置：
(一) 當日書面申報屬可歸責於單一業務人員疏失之同一種股票錯帳及更
正帳號累計金額達五千萬元以上，通知證券經紀商對該業務疏失人
員予以警告。
(二) 同月份該業務疏失人員發生前項情事累計達二次以上者，通知證券
經紀商予以暫停執行業務一個月，並對該單位之營業部經理人或分
公司受託買賣主管予以警告。
五 證券經紀商申報錯帳或更正帳號如有虛偽不實，本公司得準用營業細
則第一百四十一條、第一百四十五條規定處理。
|
|
7
|
柒 本作業要點報主管機關備查後公告實施，修正亦同。
|